KINEX-KLF, a.s. Kukučínova Kysucké Nové Mesto 1.

Transcription

1 KINEX-KLF, a.s. Kukučínova Kysucké Nové Mesto 1

2 OBSAH 1. SPRÁVA O VÝSLEDKOCH HOSPODÁRENIA A STAVE SPOLOČNOSTI 3 2. ZÁKLADNÉ INFORMÁCIE 6 3. ORGÁNY SPOLOČNOSTI 7 4. ORGANIZAČNÉ USPORIADANIE SPOLOČNOSTI KINEX BEARINGS, a.s APLIKÁCIE LOŽÍSK 9 6. ŠTRUKTÚRA PREDAJA VÝSKUM A VÝVOJ INVESTÍCIE KVALITA VÝVOJ SPOLOČNOSTI DO BUDÚCNA OSTATNÉ INFORMÁCIE FINANČNÉ INFORMÁCIE NÁVRH NA VYSPORIADANIE VÝSLEDKU HOSPODÁRENIA SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE ZOSTAVENEJ ZA ROK, KTORÝ SA SKONČIL 31. DECEMBRA DODATOK SPRÁVY AUDÍTORA O OVERENÍ SÚLADU VÝROČNEJ SPRÁVY ZA ROK 2014 S ÚČTOVNOU ZÁVIERKOU 74 2

3 1. SPRÁVA O VÝSLEDKOCH HOSPODÁRENIA A STAVE SPOLOČNOSTI Hodnotenie situácie na trhu Po rokoch hospodárskej krízy s jej hlavnými prejavmi v sme si museli zvyknúť na jednu zásadnú skutočnosť, ktorou je neustála zmena vo vývoji jednotlivých svetových trhov a hospodárskych odvetví. KINEX - KLF ako spoločnosť, ktorá umiestňuje svoje produkty na prakticky všetkých významných trhoch s výnimkou Austrálie, sa s touto skutočnosťou stretáva nepretržite. Nie inak tomu bolo i v roku 2014, ktorý KINEX - KLF vníma z pohľadu úspešných aktivít v krajinách Európskej únie a Blízkeho východu a samozrejme ako väčšina subjektov, ktoré sú spojené s trhmi Ukrajiny a Ruska, neobišla ani KINEX - KLF skutočnosť s výraznou destabilizáciou týchto trhov spojených s ozbrojeným konfliktom na Ukrajine a s tým spojenými vzájomnými hospodárskymi sankciami medzi Európskou úniou a Ruskom. V súlade so stratégiou rozvoja predaja v roku 2014 pokračovali aktivity KINEX - KLF na trhoch mimo Európskej únie. Boli vedené intenzívne rokovania v Indii, Turecku respektíve krajinách Blízkeho východu. Bohužiaľ vyššie uvedené skutočnosti spojené s Ukrajinou a Ruskom zabrzdili sľubne sa vyvíjajúce obchodné výsledky na týchto teritóriách. Je možné pokladať za úspech, že napriek zložitej situácii sa KINEX - KLF podarilo udržať pozície a vzťahy so zákazníkmi a partnerskými spoločnosťami, na ktorých sa ťažko pracovalo v predchádzajúcich rokoch. Vývoj v oblasti jednotlivých obchodných segmentov v roku 2014 Pri hodnotení jednotlivých odvetví, v ktorých KINEX - KLF umiestňuje svoje produkty je objemovo najväčšie odvetvie ložísk pre koľajový priemysel. KINEX - KLF udržal a upevnil svoje pozície európskeho lídra v dodávkach ložísk pre OEM výrobcov nákladných vagónov ako aj prakticky so všetkými poprednými spoločnosťami dodávajúcimi podzostavy pre výrobcov vagónov. Napriek pokračujúcej reštrukturalizácii parku nákladných vagónov, ktorá ovplyvňuje prostredie trhu náhradnej spotreby, sa naďalej darilo rozvíjať vzťahy s opravárenskými spoločnosťami. Produktové odvetvie bolo úspešne prezentované na najvýznamnejšom európskom veľtrhu Innotrans v Berlíne, ktorý potvrdil rozvojovú trajektóriu KINEX - KLF. Situácia spojená s ostrým konkurenčným bojom v segmente katalógových ložísk, najmä v cenovej oblasti, ostáva nezmenená oproti ostatným rokom. Na trhu dochádza u zákazníkov k výraznej diferenciácii medzi ložiskami takzvaných prémiových značiek a ložiskami od ostatných výrobcov. Trh s katalógovými ložiskami, pod tlakom cien výrobcov z Ázie a aj ich zlepšujúcej sa kvalite - najmä v oblasti guľkových ložísk, začína mať rysy komoditného trhu. Tento fenomén je spojený najmä s oblasťou ložísk pre náhradnú spotrebu prípadne ložísk, ktoré nesmerujú priamo do automobilového priemyslu. 3 3

4 V roku 2014 pokračovala v spolupráci s KINEX BEARINGS podpora budovaniu oddelenia vývoja výrobkov. KINEX - KLF si uvedomuje, že táto oblasť činnosti sa stáva rozhodujúcim nástrojom pre budúci OBSAH rozvoj spoločnosti. Úspešne boli vykonané testy ložísk pre nápravové ložiská, ktoré položili základ pre získanie certifikácie podľa TSI. Pokračovali výskumné práce na vývoji nových kuželíkových blokov pre nápravy osobných i nákladných vagónov, ktorých finalizácia je plánovaná na rok Investície v roku 2014 smerovali okrem tradičných oblastí, ktorými sú strojové vybavenie, meracie zariadenia potrebné pri výrobe najvýznamnejších produktov, skúšobníctva a výskumno - vývojových aktivít, taktiež do obnovy budov. Vo výrobnom závode bola vykonaná celková rekonštrukcia priestorov kontroly kvality valivých teliesok, ktorá v súčasnosti znesie najprísnejšie kritéria. Kvalita a systémy riadenia kvality v roku 2014 Významná pozornosť bola venovaná oblasti kvality. V oblasti systémov riadenia kvality sa podarilo udržať nastavený štandard a spoločnosť pri auditoch úspešne obhájila získané certifikáty rady ISO TS , ISO a OHSAS , AS 9100, NADCAP a IRIS. Spoločnosť si takto udržala pozíciu v elitnej zostave výrobcov a dodávateľov pre odvetvie koľajových vozidiel. Vybrané úlohy, ciele a smerovanie v roku 2015 Pre rok 2015 si spoločnosť stanovila ambiciózne ciele vo výkonovej oblasti. Rast tržieb je plánovaný viac ako 10% oproti dosiahnutým parametrom v roku 2014, čo s ohľadom na nie práve jednoduchú situáciu na rozhodujúcich nosných trhoch, je ambicióznym cieľom. Pri príprave plánu pre rok 2015 bolo zreteľné, že v KINEX - KLF pre dosiahnutie úspešného hospodárskeho výsledku je potrebné pokračovať v nastolenom procese reštrukturalizácie, znižovania nákladov a zvyšovania produktivity práce. Neodmysliteľne ku tomu patrí aj oblasť kvality, kde predovšetkým dodávky pre OEM zákazníkov vyžadujú bezpodmienečnú kvalitu produkcie. Preto spoločnosť plánuje výraznejšie sa zamerať okrem interných procesov aj na všetky procesy ovplyvňujúce dodávateľskú nekvalitu. K dôležitým faktorom úspešnosti v roku 2015 bude zvládnutie náročných úloh v oblasti vývoja nových produktov. Aj v roku 2015 je naplánovaný rast prostriedkov pre túto oblasť činnosti a bude mu venovaná pozornosť i v oblasti rozvoja odborných znalostí vývojárov a posilňovania kapacít KINEX - KLF a KINEX BEARINGS v oblasti R&D. 4

5 Vývoj bude spojený s prieskumom potenciálu v nových výrobkoch z odvetví, ktoré dávajú predpoklad pre rast tržieb a profitability spoločnosti a ktoré by takto doplnili sortiment a podporili diverzifikáciu výkonov. Spoločnosť si uvedomuje, že vývoj nových produktov a nové prístupy v komunikácii so zákazníkmi sú rozhodujúcimi faktormi pre dosiahnutie rastových tendencii. Rozvoj zákazníckeho prístupu naprieč celou spoločnosťou v duchu vízie spoločnosti Byť preferovaný partner pri vytváraní nových riešení pohybu bude ďalším z dôležitých faktorov podmieňujúcich úspešnosť nielen v roku 2015, ale aj v rokoch nasledujúcich. Predstavenstvo KINEX-KLF, a.s. 5 5

6 2. ZÁKLADNÉ INFORMÁCIE Obchodné meno spoločnosti: KINEX-KLF, a.s. Kontakt: Kukučínova Kysucké Nové Mesto Tel.: Fax: IČO: Základné imanie: Akcionár: HTC holding, a.s. 100% podiel na základnom imaní V období, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa, účtovná jednotka nenadobudla vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a akcie. Počet akcií: 4221 listinné 6

7 3. ORGÁNY SPOLOČNOSTI Predstavenstvo: Ing. Ľubomír Galvánek - predseda predstavenstva Vznik funkcie: Mgr. Miroslav Torous - člen predstavenstva Vznik funkcie: Zánik funkcie: Ing. Miroslav Bobák, CSc. - člen predstavenstva Vznik funkcie: Ing. Igor Kováč, PhD. - člen predstavenstva Vznik funkcie: Dozorná rada: Mgr. Marta Tkáčová Vznik funkcie: Ing. Jana Ragasová Vznik funkcie: Karol Vnuk Vznik funkcie: Výkonný manažment: Výkonný riaditeľ: Ing. Ľubomír Galvánek Finančný riaditeľ: Mgr. Miroslav Torous Výrobný riaditeľ: Ing. Ivan Galvánek Riaditeľ ľudských zdrojov: Ing. Zuzana Bodzanová do Ing. Peter Varhaník od Riaditeľ riadenia kvality: Ing. Miroslav Bobák, CSc. Manažér logistiky: Ing. Martin Požár 7 7

8 4. ORGANIZAČNÉ USPORIADANIE SPOLOČNOSTI KINEX-KLF, a.s. súčasnosti platí v spoločnosti organizačná štruktúra, ktorá efektívne plní požiadavky zákazníkov V a prispieva k celkovej výkonnosti spoločnosti s cieľom vytvoriť vhodnú synergiu a najmä kvalitný produkt pre zákazníkov. Organizačné usporiadanie spoločnosti KINEX-KLF, a.s. 8

9 5. APLIKÁCIE LOŽÍSK Ložiská pre železničný priemysel Výroba ložísk pre koľajové vozidlá je v súlade s požiadavkami európskej normy EN12080 alebo UIC Ložisková skupina ponúka okrem ložísk aj ložiskové celky pre nápravové zaťaženie 22,5 a 25 ton pre nákladné vagóny. Ložiská (katalógové) pre použitie v OEM Skupina ložísk pre požitie v OEM predstavuje ložiská pre automobilový priemysel (prevody a transmisie), pre veterný priemysel (prevody). Ložiská (katalógové) pre použitie v náhradnej spotrebe Ložisková skupina KINEX KLF, a.s. vyrába široký sortiment ložísk pre použitie v rôznych priemyselných aplikáciách s použitím v strojárskom, potravinárskom, papierenskom, ťažkom a baníckom priemysle a v poľnohospodárstve. 9 9

10 6. ŠTRUKTÚRA PREDAJA Predaj ložísk vyrábaných v spoločnosti KINEX-KLF, a.s. je realizovaný prostredníctvom obchodnej spoločnosti KINEX BEARINGS, a.s. Podiel jednotlivých výrobkových skupín na celkovom predaji je zobrazený v grafe nižšie. Tržby z predaja ložísk vyrábaných v KINEX-KLF, a.s. dosiahli v roku 2014 výšku Segmentové rozdelenie predaja Ložiská pre železničný priemysel 70,77% Katalógové ložiská - Náhradná spotreba 29,23% 10

11 7. VÝSKUM A VÝVOJ V priebehu roka 2014 KINEX a.s. realizovala výskum a vývoj ousourcingom prostredníctvom spoločnosti KINEX BEARINGS, a.s. Spoločnosť sa aktívne podieľala na projektoch, ktoré boli definované strednodobým plánom rozvoja spoločnosti alebo vyplynuli z požiadaviek zákazníkov, resp. z marketingového prieskumu trhov. Súčasný trend aplikácie nápravových ložísk pre koľajové vozidlá vedie ku výzve navrhovať ložiskové jednotky pre veľmi dlhú prevádzku bez údržby. Z dôvodu značnej finančnej náročnosti nie sú nápravové ložiská predurčené/vhodné pre premazávanie počas údržby (medzi generálnymi opravami dvojkolia) je nutné v čo najväčšej miere chrániť mazivo aby bola zachovaná schopnosť mazania funkčných plôch počas celej doby prevádzky medzi generálnymi opravami. Preto v priebehu posledných 10 rokov je trend navrhovať nápravové ložiská pre koľajové vozidlá (pre všetky aplikácie) s integrovaným tesniacim systémom. Významné svetové spoločnosti vyrábajúce osobné železničné vozidlá používajú nápravové ložiská s integrovaným tesniacim systémom bežne, ale skôr môžeme povedať povinne. Pre staré existujúce flotily vozňov by bola výhoda zameniť ložiskové jednotky za nové, s rovnakými zástavbovými rozmermi, ale len s integrovaným tesniacim systémom. Významné svetové spoločnosti vyrábajúce osobné železničné vozidlá majú aktuálne a v blízkej budúcnosti za cieľ dosiahnuť nasledujúce trvanlivosti nápravových ložísk: Strednodobé 2,4 milióna km alebo 12 rokov (čo príde skôr) Dlhodobé 3.0 milióna km alebo 15 rokov (čo príde skôr) 11 11

12 8. INVESTÍCIE V KINEX - KLF, a.s. dosiahla hodnota zaradených investícií celkovú výšku ,20. Upravil sa SW ESO/ES v hodnote 3 000, zakúpil sa mikroskop na vyhodnocovanie metalografických vzoriek v hodnote , na zabezpečenie meraní výrobkov sa zakúpil lineárny výškomer LH 600 v hodnote Na skvalitnenie merania vnútorných krúžkov vagónových ložísk bola vykonaná modernizácia meracej stanice KS 587 v hodnote a zakúpilo sa zariadenie na kontrolu rozťažnosti vnútorných krúžkov v hodnote Pre skvalitnenie výroby vnútorných krúžkov vagónových ložísk bolo na brúsku AGL 315 namontované aktívne meradlo EC 3 IH v hodnote ,69. Najväčšími investíciami bola rekonštrukcia a modernizácia brúsky BRD 60 CNC v hodnote ,31 a odkúpenie neutralizačnej stanice, recirkulačnej stanice, kalolisu a k nim patriacich pozemkov od KLF ENERGETIKA v celkovej výške ,89. 12

13 9. KVALITA Jedným zo základných prvkov stratégie spoločnosti je orientácia na zákazníkov zameraná na plnenie ich požiadaviek a očakávaní. Účinným nástrojom na správnu identifikáciu zákazníckych požiadaviek, ako aj na sledovanie a zvyšovanie miery ich spokojnosti je zavedený a certifikovaný systém manažérstva kvality podľa medzinárodných noriem. Štandardom pre strojárske podniky sa stali normy ISO 9001, ISO a OHSAS K tomu sa pričleňujú normy zamerané na odvetvie ako IRIS pre železničný priemysel a pod. KINEX - KLF, a.s. Kysucké Nové Mesto vlastní základné certifikáty pre systémy manažérstva kvality ISO 9001, ISO 14001, OHSAS a IRIS. V roku 2014 sme úspešne obhájili ich platnosť v rámci kontrolných (ročných) auditov a úspešne prebehol recertifikačný audit IRIS. Pre uvoľnenie firmy zákazníkmi sú dôležité audity zákazníkov. V roku 2014 vykonali audity firmy SBB, SNCF a medzi najdôležitejšie patril audit DB (Nemecké dráhy). Na základe ich auditov sme získali hodnotenie Q1 ako dodávateľ a úspešne sme absolvovali HPQ audit. Pre získanie certifikátu HPQ však musia byť externou firmou vykonané merania a rozbory na vzorkách ložísk PLC /216 v roku Charakteristickým rysom noriem pre systémy manažérstva kvality je procesný prístup, čomu odpovedá definovanie procesov so všetkými náležitosťami vrátane merateľných ukazovateľov pre jednotlivé procesy. Tento prístup sa plne odzrkadlil vo vykonávaní interných auditov, ktoré sú zamerané na ich auditovanie ako jednotlivých dielčich činností v rámci fungovania celej spoločnosti. Zavedené normy systému manažérstva kvality majú zhodné niektoré požiadavky, preto v rámci sprehľadnenia a zjednodušenia udržiavania týchto systémov KINEX - KLF, a.s. Kysucké Nové Mesto pokračovala v dopracovávaní integrovaného systému manažérstva kvality. Prebehli aktualizácie smerníc, príručiek kvality

14 OBSAH 10. VÝVOJ SPOLOČNOSTI DO BUDÚCNA Spoločnosť KINEX-KLF, a.s. bude po rokoch úspešného pôsobenia na domácom a medzinárodnom trhu čeliť novým výzvam vyplývajúcim z globalizácie svetového hospodárstva a silnejúcej konkurencie ázijských výrobcov v tradičných odvetviach pôsobenia spoločnosti. Trend vývoja spoločnosti v nasledujúcom roku bude významne ovplyvnený dopytom na priemyselnom trhu. Výrobný program sa bude koncentrovať na produkciu ložísk pre koľajový priemysel, odberateľov v automobilovom priemysle a produkciu širokého sortimentu guľkových a valčekových ložísk pre použitie v rôznych priemyselných aplikáciách. Stabilitu a konkurencieschopnosť bude spoločnosť schopná dosiahnuť kvalitou a konkurenčnou cenou vyrábanej produkcie. Pre zabezpečenie tohto cieľa spoločnosť prijala celý rad racionalizačných opatrení v oblasti nákladových vstupov (znižovanie materiálových nákladov a zároveň optimalizácia mzdových nákladov). Základným predpokladom je naplnenie úrovne tržieb a dodržanie nákladovej disciplíny v rámci spoločnosti. Celosvetovo upevniť svoju pozíciu chce spoločnosť na základe predchádzajúcich zaužívaných postupov a profesionálneho prístupu, ktoré už v minulosti priniesli rast a úspechy značky. Ideálnym pre tento cieľ je oslovovanie potenciálnych zákazníkov, najmä v prosperujúcej oblasti automobilového a železničného priemyslu a tak zabezpečiť plynulý štart rozvoja tohto typu dodávok. Prínos vo forme synergického efektu spoločnosť predpokladá aj v spolupráci jednotlivých spoločnosti v rámci skupiny KINEX BEARINGS, ktorá zastrešuje partnerskú výrobnú spoločnosť KINEX, a.s. a obchodnú spoločnosť KINEX BEARINGS, a.s. 14

15 11. OSTATNÉ INFORMÁCIE Činnosť spoločnosti nevplývala na životné prostredie nad zákonom stanovené rámce a je vytvorený základ pre udržanie tohto trendu aj v budúcom období. V oblasti zamestnanosti spoločnosť k zamestnávala 480 kmeňových zamestnancov (k to bolo 488 zamestnancov). K sa tento údaj zmenil na 482 kmeňových zamestnancov. Z hľadiska zákazkovej náplne pre rok 2015 je tento stav zamestnancov postačujúci, spoločnosť neplánuje kroky redukujúce stav zamestnancov. V období od skončenia účtovného obdobia do zostavenia výročnej správy nenastali v spoločnosti nijaké udalosti osobitného významu. Spoločnosť v roku 2014 neemitovala žiadne cenné papiere. Spoločnosť nemá organizačnú zložku v zahraničí

16 12. FINANČNÉ INFORMÁCIE Súvaha v EUR Aktíva k Spolu majetok Neobežný majetok Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok Zásoby Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky Finančné účty Časové rozlíšenie Vlastné imanie a záväzky k Spolu vlastné imanie a záväzky /vrátane časového rozlíšenia/ Vlastné imanie Základné imanie Kapitálové fondy Fondy zo zisku Výsledok hospodárenia minulých rokov Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie Záväzky Rezervy Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Bankové úvery a výpomoci Časové rozlíšenie

17 Výkaz ziskov a strát v EUR Výnosy a náklady Výnosy celkom Tržby za predaj tovaru Tržby za predaj vlastných výrobkov a služieb Výnosy z finančnej činnosti Iné výkony Náklady celkom /vrátane dane z príjmu/ Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti Daň z príjmov z bežnej činnosti Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti Výsledok hospodárenia z mimoriadnej činnosti 0 0 Daň z príjmov z mimoriadnej činnosti 0 0 Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie - brutto Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie - netto

18 13. NÁVRH NA VYSPORIADANIE VÝSLEDKU OBSAH HOSPODÁRENIA Spoločnosť KINEX-KLF, a. s. navrhuje výsledok hospodárenia za rok 2014 zisk vo výške ,65 rozdeliť na zákonný rezervný fond a na nerozdelený zisk z minulých rokov. Návrh štatutárneho orgánu valnému zhromaždeniu na vysporiadanie straty je takýto: Položka Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie [ ] Zo zákonného rezervného fondu ,87 Z nerozdeleného zisku minulých rokov 0 Prevod do neuhradenej straty minulých rokov ,78 Spolu ,65 18

19 14. SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA 19 19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33 OBSAH: obsah:... 1 A. Informácie o účtovnej jednotke... 2 B. Informácie o členoch štatutárnych, dozorných a iných orgánoch účtovnej jednotky... 3 C. Informácie o konsolidovanom celku... 3 D. Ďalšie informácie :... 4 E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach... 4 F. InformÁcie o údajoch na strane aktív súvahy G. Informácie o údajoch na strane pasív súvahy H. Informácie o výnosoch I. Informácie o nákladoch J. Informácie o daniach z príjmov K. Informácie o údajoch na podsúvahových účtoch L. Informácie o iných aktívach a iných pasívach M. Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky N. Informácie o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb O. Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, do dňa zostavenia účtovnej závierky P. Informácie o vlastnom imaní R. Prehľad peňažných tokov k 31. decembru

34 A. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE a) Obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky: KINEX-KLF, a.s. Kukučínova Kysucké Nové Mesto Obchodná spoločnosť KINEX-KLF, a.s. (ďalej len účtovná jednotka ) bola založená dňa 19.júna Do obchodného registra Okresného súdu Žilina bola zapísaná 31.júla oddiel: Sa, vložka 10308/L b) Predmetom podnikania účtovnej jednotky je: - výroba ložísk a kovových výrobkov - zámočníctvo, kovoobrábanie, výroba nástrojov, stavba strojov s mechanickým pohonom - maloobchodná činnosť v rozsahu voľných živností - veľkoobchodná činnosť v rozsahu voľných živností - sprostredkovateľská činnosť - prenájom strojov a strojných zariadení a prenájom nehnuteľností vrátane nebytových priestorov s poskytovaním doplnkových služieb - skladovanie výrobkov a materiálov - marketingové služby, prieskum trhu - podnikové poradenstvo - reklamné činnosti a propagácia - vývoj a výroba strojov - výroba kovových výrobkov - montáž,rekonštrukcia, údržba elektrických zariadení - projektovanie a konštruovanie vyhradených elektrických zariadení - výroba a inštalácia elektrických strojov a prístrojov - zušľachťovanie kovov - povrchová úprava kovov, mimo galvanizácie a smaltovania - výroba,oprava a údržba nástrojov a náradia - spracovanie údajov c) Priemerný počet zamestnancov Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov 4 5 d) Účtovná jednotka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka účtovnej jednotky k 31. decembru 2014 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve, za účtovné obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka účtovnej jednotky k 31. decembru 2013 bola schválená valným zhromaždením akcionárov účtovnej jednotky dňa g) Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Strana 2 z 41

35 Účtovná závierka spoločnosti k 31. decembru 2013 spolu s výročnou správou a správou audítora o overení účtovnej závierky k 31. decembru 2013 bola uložená do Registra účtovných závierok a zverejnená v Registre účtovných závierok dňa h) Schválenie audítora Valné zhromaždenie dňa schválilo spoločnosť FINECO, spol. s r.o., licencia SKAU č. 89, ako audítora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra B. INFORMÁCIE O ČLENOCH ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY a) Štatutárne orgány Predstavenstvo: funkcia platnosť 1. Ing. Ľubomír Galvánek predseda predstavenstva od Mgr. Miroslav Torous člen predstavenstva do Ing. Miroslav Bobák,CSc. člen predstavenstva od Ing.Igor Kováč, PhD. člen predstavenstva od Dozorná rada: funkcia platnosť 1. Ing. Jana Ragasová predseda od Mgr. Marta Tkáčová člen od Karol Vnuk člen od b) Akcionári účtovnej jednotky Štruktúra akcionárov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka: Tabuľka č.1 Spoločník, akcionár Výška podielu na základnom imaní absolútne v % Podiel na hlasovacích právach v % Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v % a b c d e HTC holding, a.s , Spolu , V priebehu účtovného obdobia nenastali zmeny v štruktúre akcionárov C. INFORMÁCIE O KONSOLIDOVANOM CELKU a) Obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek konsolidovaného celku, pre ktorú je účtovná jednotka konsolidovanou účtovnou jednotkou najvyššia materská účtovná jednotka sídlo IČO HTC holding a.s. Dobrovičova Bratislava b) obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za konsolidovaný celok, ktorého súčasťou je účtovná jednotka priamo. bezprostredne konsolidujúca účtovná jednotka Sídlo IČO podiel hlasovacích práv v % HTC holding a.s. Dobrovičova Bratislava Strana 3 z 41

36 c) obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, v ktorej sú prístupné konsolidované účtovné závierky a adresa príslušného registrového súdu, ktorý vedie obchodný register, v ktorom sa uložia tieto konsolidované účtovné závierky konsolidujúca účtovná jednotka sídlo obchodný register HTC holding a.s. Dobrovičova Bratislava OR Okresného súdu Bratislava I, Záhradnícka 10, Bratislava d) materská účtovná jednotka HTC holding a.s. nie je oslobodená od povinnosti zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku D. ĎALŠIE INFORMÁCIE O: a/ použitých účtovných zásadách a účtovných metódach viď bod E/ b/ údajoch vykázaných na strane aktív súvahy viď bod F/ c/ údajoch vykázaných na strane pasív súvahy viď bod G/ d/ výnosoch viď bod H/ e/ nákladoch viď bod I/ f/ daniach z príjmoch viď bod J/ g/ údajoch na podsúvahových účtoch viď bod K/ h/ iných aktívach a iných pasívach viď bod L/ i/ spriaznených osobách viď bod M/ a N/ j/ skutočnostiach, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a dňom zostavenia viď bod O/ k/ prehľade zmien vlastného imania viď bod P/ l/ prehľade peňažných tokov viď bod R/ E. INFORMÁCIE O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky - Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti (going concern.) - Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované, okrem: oceňovania cenných papierov na obchodovanie, ktoré sa pri ich obstaraní oceňujú reálnou hodnotou, zmeny podmienok na vykázanie dotácií, účtovania dlhodobých záväzkov z obchodného styku v účtovej triede 3 Zúčtovacie vzťahy, Uvedené zmeny nemajú vplyv na výsledok hospodárenia vykázaný v predchádzajúcich účtovných obdobiach, keďže sa aplikujú prospektívne na účtovné prípady, ktoré vznikli po 1. Januári b) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov 1. Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou - Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním. Súčasťou nie sú úroky z cudzích zdrojov a kurzové rozdiely. 2. Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou Náklady na výskum sa neaktivujú, účtujú sa do nákladov účtovného obdobia, v ktorom vznikli. Náklady na vývoj sa účtujú do obdobia, v ktorom vznikli, ale tie náklady na vývoj, ktoré sa vzťahujú na jasne definovaný výrobok alebo proces, pri ktorých je možné preukázať technickú realizovateľnosť a možnosť predaja a spoločnosť má dostatočné zdroje na dokončenie projektu, jeho predaj alebo na vnútorné využitie jeho výsledkov, sa aktivujú, a to vo výške, ktorá je pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. 3. Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom - náklady na vývoj ocenenie vlastnými nákladmi Strana 4 z 41

37 - majetok nadobudnutý bezodplatným darovaním alebo novozistený pri inventarizácii a v účtovníctve doteraz nezachytený ocenenie reprodukčnou obstarávacou cenou, t.j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v čase účtovania. 4. Dlhodobý hmotný majetok - Dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou nie sú úroky z cudzích zdrojov a kurzové rozdiely. 5. Dlhodobý hmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou - Vlastné náklady u dlhodobého nehmotného majetku sú všetky priame náklady ( priamy materiál, mzdy, kooperácie ) a ďalej nepriame náklady (výrobná réžia) bezprostredne súvisiace s vytvorením dlhodobého hmotného majetku vlastnou činnosťou. 6. Dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom - Majetok nadobudnutý bezodplatným darovaním alebo novozistený pri inventarizácii a v účtovníctve doteraz nezachytený - ocenenie reprodukčnou obstarávacou cenou, t.j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v čase účtovania. 7. Dlhodobý finančný majetok - Dlhodobý finančný majetok sa oceňuje obstarávacími cenami, vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Zníženie hodnoty cenných papierov sa účtuje tvorbou opravnej položky. 8. Zásoby obstarané kúpou - Zásoby obstarané kúpou - materiál a tovar sa oceňujú obstarávacou cenou; účtovná jednotka používa metódu váženého aritmetického priemeru, do obstarávacej ceny vstupujú vedľajšie náklady clo, skonto, prepravné a provízie. 9. Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou - Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou nedokončená výroba a výrobky sa oceňujú vlastnými nákladmi, ktoré zahŕňajú priame náklady vynaložené na výrobu ( priamy materiál, priame mzdy + odvody, kooperácie) a aj časť nepriamych nákladov, ktoré sa vzťahujú na výrobu ( výrobná réžia ). 10. Zásoby obstarané iným spôsobom - Zásoby nadobudnuté bezodplatným darovaním alebo novozistené pri inventarizácii a v účtovníctve doteraz nezachytené - ocenenie reprodukčnou obstarávacou cenou, t.j. cenou, za ktorú by sa zásoby obstarali v čase účtovania. 11. Zákazková výroba - Účtovná jednotka netvorila zákazkovú výrobu. 12. Pohľadávky - ocenenie pri ich vzniku - menovitou hodnotou, pri postúpení obstarávacou hodnotou - zásady pre tvorbu opravných položiek k pohľadávkam - opravné položky sa tvoria k pochybným a sporným pohľadávkam, pri ktorých je riziko, že dlžník úplne alebo čiastočne nezaplatí tak, aby vykázaná hodnota pohľadávok predstavovala predpokladanú výšku splatenia týchto pohľadávok. Opravné položky sa tvoria k pohľadávkam po lehote splatnosti najmenej vo výške: - po lehote splatnosti viac ako 30 dní 5% z hodnoty pohľadávky, - po lehote splatnosti viac ako 60 dní 10% z hodnoty pohľadávky, - po lehote splatnosti viac ako 90 dní 25% z hodnoty pohľadávky, - po lehote splatnosti viac ako 180 dní 50% z hodnoty pohľadávky, - po lehote splatnosti viac ako 360 dní 100% z hodnoty pohľadávky. 13. Krátkodobý finančný majetok - peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. - zníženie hodnoty krátkodobého finančného majetku vykázaného na r. suv. 67,68,70 sa vyjadruje opravnou položkou. 14. Časové rozlíšenie na strane aktív súvahy - náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. 15. Záväzky vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov - Oceňovanie záväzkov pri ich vzniku - menovitou hodnotou - Záväzky pri ich prevzatí - obstarávacou cenou - pri zistení v prípade inventarizácií, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve hodnotou zistenou pri inventarizácii Strana 5 z 41

38 - rezervy ako záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou, vytvárané na krytie známych rizík alebo strát z podnikania ocenenie v očakávanej výške záväzku. - dlhopisy menovitou hodnotou - pôžičky a úvery menovitou hodnotou 16. Časové rozlíšenie na strane pasív súvahy - výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. 17. Deriváty - Účtovná jednotka nevykazuje. 18. Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi - Účtovná jednotka nevykazuje. 19. Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci - Prenajatý majetok sa oceňuje obstarávacími cenami a je evidovaný v podsúvahe. - Majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci po sa oceňuje obstarávacou cenou a je evidovaný v majetku spoločnosti. 20. Majetok obstaraný v privatizácii - Účtovná jednotka nevykazuje majetok obstaraný v privatizácii. 21. Splatná daň z príjmov a odložená daň z príjmov - splatná daň z príjmov vyjadruje výšku zdanenia výsledku hospodárenia po jeho úprave prostredníctvom zvyšujúcich a znižujúcich položiek na daňový základ, pri určení výšky splatnej dane z príjmov sa použila sadzba dane z príjmov platná v bežnom účtovnom období, t. j. 22 %. - odložená daň odložené dane sa účtujú pri dočasných rozdieloch medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, pri možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti a pri možnosti previesť nevyužité daňové odpočty do budúcich období; pri určení výšky odloženej dane z príjmov sa použila sadzba dane z príjmov platná v nasledujúcom účtovnom období, t. j. 22 %. c) Tvorba odpisového plánu pre dlhodobý majetok Dlhodobý nehmotný majetok Spoločnosť zostavuje odpisový plán ako podklad k vyčísleniu oprávok odpisovaného majetku v priebehu jeho používania. Na základe odpisového plánu sa odpisuje dlhodobý nehmotný majetok nepriamo prostredníctvom účtovných odpisov. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je EUR, a nižšia, sa neodpisuje, ale sa jednorazovo pri uvedení do používania zúčtuje do nákladov a eviduje sa v pomocnej evidencii počas doby využiteľnosti. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: zložka majetku predpokladaná doba používania metóda odpisovania ročná odpisová sadzba v % Aktivované náklady na vývoj 4 roky Rovnomerne 14,2 /28,6 Softvér 4 roky Rovnomerne 14,2/ 28,6 Oceniteľné práva (licencie a i.) 4 roky Rovnomerne 14,2/ 28,6 Strana 6 z 41

39 Dlhodobý hmotný majetok Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je EUR, a nižšia, sa neodpisuje, ale sa jednorazovo pri uvedení do používania zúčtuje do nákladov a eviduje sa v pomocnej evidencii počas doby využiteľnosti. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba zložka majetku predpokladaná doba používania metóda odpisovania ročná odpisová sadzba v % Stavby 20 a 30 rokov rovnomerne 1,4-3,1 / 3,4-5,1 stroje a zariadenia 6 až 12 rokov rovnomerne 4,3-8,5 /8,7-18,3 prístroje 4 roky rovnomerne 14,2 / 28,6 dopravné prostriedky 4 roky rovnomerne 14,2 / 28,6 Odpisový plán sa v priebehu odpisovania dlhodobého majetku mení za predpokladu: 1. nastalo zvýšenie ceny dlhodobého majetku z dôvodu technického zhodnotenia, ktoré. ako vlastník dlhodobého hmotného majetku odpisuje, 2. bolo preúčtované trvalé zníženie ocenenia dlhodobého hmotného majetku formou mimoriadneho odpisu, 3. ak sa zistí, že zostatková cena odpisovania nezodpovedá predpokladanej zostatkovej dobe používania dlhodobého hmotného majetku. d) dotácie poskytnuté na obstaranie majetku s uvedením zložky majetku a ich ocenenia - Účtovná jednotka nemá poskytnuté dotácie e) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu na európsku menu kurzom určeným v kurzovom lístku Európskej centrálnej banky alebo Národnej banky Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka prepočítavajú na európsku menu kurzom určeným v kurzovom lístku Európskej centrálnej banky alebo Národnej banky Slovenska platným ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa na menu euro už neprepočítavajú. f) Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.) bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. Výška výnosov je znížená o tvorbu rezervy na reklamácie Strana 7 z 41

40 g) Oprava chýb minulých účtovných období V bežnom účtovnom období nie sú zaúčtované také opravy chýb z minulých účtovných období, ktoré majú vplyv na nerozdelený zisk minulých rokov alebo na neuhradenú stratu minulých rokov. F. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY a) Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Tabuľka č.1 Prvotné ocenenie Dlhodobý nehmotný majetok Aktivova-né náklady na vývoj Softvér Oceniteľ-né práva Goodwill Bežné účtovné obdobie Ostatný DNM Obsta-rávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM a b c d e f g h i Spolu Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky 0 0 Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 Prírastky 0 Úbytky 0 Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Strana 8 z 41

41 Tabuľka č.2 Prvotné ocenenie Dlhodobý nehmotný majetok Aktivova-né náklady na vývoj Softvér Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Oceniteľ-né práva Goodwill Ostatný DNM Obsta-rávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM a b c d e f g h i Spolu Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 Prírastky 0 Úbytky 0 Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Strana 9 z 41

42 Tabuľka č.3 Prvotné ocenenie Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Bežné účtovné obdobie Pestovateľské celky trvalých Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obsta-rávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM porastov a b c d e f g h i j Spolu Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky 0 Úbytky 0 Presuny Stav na konci účtovného obdobia Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia V tabuľke dlhodobého hmotného majetku v časti Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí sa nachádza majetok obstaraný formou finančného lízingu : Jedná sa o osobné vozidla v celkovej obstarávacej cene ,- EUR, v zostatkovej cene ,- EUR a stroje v celkovej obstarávacej cene ,- EUR a v zostatkovej cene ,-EUR Spoločnosť k vykazuje opravnú položku k nepoužívaným budovám v hodnote EUR, k strojom a zriadeniam EUR. Zreálnila tak ich zostatkovú hodnotu na predpokladanú výšku ich predajnej ceny Spoločnosť vlastní dlhodobý hnuteľný majetok s účtovnou zostatkovou hodnotou nula, ktorého reálnu hodnotu odhadujeme na Strana 10 z 41

43 Tabuľka č.4 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obsta-rávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu trvalých porastov a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia V tabuľke dlhodobého hmotného majetku v časti Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí sa nachádza majetok obstaraný formou finančného lízingu : Jedná sa o osobné vozidla v celkovej obstarávacej cene ,- EUR, v zostatkovej cene ,- EUR a stroje v celkovej obstarávacej cene ,- EUR a v zostatkovej cene ,-EUR Spoločnosť k vykazuje opravnú položku k nepoužívaným budovám v hodnote EUR, k strojom a zriadeniam EUR. Zreálnila tak ich zostatkovú hodnotu na predpokladanú výšku ich predajnej ceny Spoločnosť vlastní dlhodobý hnuteľný majetok s účtovnou zostatkovou hodnotou nula, ktorého reálnu hodnotu odhadujeme na ,- b) Spôsob a výška poistenia dlhodobého nehmotného a hmotného majetku Dlhodobý hmotný majetok je poistený pre prípad poškodenia alebo zničenia spôsobeného živelnou pohromou až do výšky ,- Strana 11 z 41

44 c) Záložné právo a obmedzenie práva nakladať s dlhodobým majetkom - Účtovná jednotka nemá dlhodobý nehmotný majetok na ktoré je zriadene záložne pravo alebo pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať -Záložné právo k dlhodobému hmotnému majetku: Tabuľka č.1 Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo v účtovnej zostatkovej cene Administratívna budova Prístavba k administratívnej budove Pozemok pod administratívnu budovu Kaliaca pec Brúsky / 2 kus/ Montážna kontrolná linka vagónových ložísk/súbor 10 strojov/ Budova USM Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať --- Záložne právo je zriadené v prospech Exportno-Importnej banky SR k úverovej zmluve v hodnote ,- Záložne právo je zriadené v prospech CITI BANK A ALLIANZ k odkúpeniu pohľadávok v hodnote ,- d) Dlhodobý majetok, pri ktorom prišlo k zabezpečovaciemu prevodu vlastníckeho práva, užívaný na základe zmluvy o výpožičke - Účtovná jednotka neeviduje takýto majetok. e) Obstaraný dlhodobý majetok nezapísaný vkladom do katastra nehnuteľností, užívaný účtovnou jednotkou - Účtovná jednotka nevykazuje takýto majetok f) Goodwill a spôsob výpočtu jeho hodnoty - Účtovná jednotka nevykazuje goodwill g) Opravné položky k nadobudnutému majetku účet Účtovná jednotka nevykazuje opravne položky na učte 097 h) Výskumná a vývojová činnosť účtovnej jednotky - Účtovná jednotka nevykazuje výskumnú a vývojovú činnosť Strana 12 z 41

45 i) Štruktúra dlhodobého finančného majetku a jeho umiestnenie v členení podľa jednotlivých položiek súvahy Tabuľka č.1 Bežné účtovné obdobie Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Podiel ÚJ na ZI v % Podiel ÚJ na hlasovacích právach v % Hodnota vlastného imania ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Výsledok hospodárenia ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Účtovná hodnota DFM a b c d e f Dcérske účtovné jednotky KINEX STROJAREN,sro Kukučínová 2346 Kysucké Nové Mesto Účtovné jednotky s podstatným vplyvom Ostatné realizovateľné CP a podiely Pôžičky UJ v konsolidačnom celku Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ Dlhodobý finančný majetok spolu x x x x Strana 13 z 41

46 j) Zložky dlhodobého finančného majetku v obstarávacích cenách v členení podľa jednotlivých položiek súvahy Tabuľka č.1 Bežné účtovné obdobie Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatné dlhodobé CP a podiely Pôžičky ÚJ v kons.celku Ostatný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DMF Poskyt-nuté preddav-ky na DFM Spolu Prvotné ocenenie a b c d e f g h i j Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky 0 Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 Prírastky 0 Úbytky 0 Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Strana 14 z 41

47 Tabuľka č.2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Podielové Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ CP a podiely v spoločnosti s podstatný m vplyvom Ostatné dlhodobé CP a podiely Pôžičky ÚJ v kons.celku Ostatný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok DMF Obstarávaný Poskytnuté preddavky na DFM Spolu a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky 0 Úbytky 0 Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 Prírastky 0 Úbytky 0 Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Účtovná jednotka nevlastní žiadne dlhové CP držané do splatnosti -Informácie k časti F. písm. j) tabuľka č. 1 o poskytnutých dlhodobých pôžičkách Strana 15 z 41

48 Stav Dlhodobé pôžičky na začiatku Zvýšenie hodnoty Zníženie hodnoty účtovného obdobia Vyradenie pôžičky z účtovníctva v účtovnom období Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti od troch rokov do piatich rokov vrátane Do splatnosti od jedného roka do troch rokov vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhodobé pôžičky spolu k) Opravné položky podľa zložiek dlhodobého finančného majetku v členení podľa jednotlivých položiek súvahy - Účtovná jednotka nevytvárala opravné položky k finančnému majetku - Účtovná jednotka nevytvárala opravné položky k finančnému majetku v minulom období l) Zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku - Zmeny v zložkách dlhodobého finančného majetku vykázané v pís. j. m) Záložné právo a obmedzenie práva nakladať s dlhodobým finančným majetkom -Účtovná jednotka nemá záložné právo a obmedzenie práva nakladať s dlhodobým finančným majetkom n) Ocenenie dlhodobého finančného majetku ku dňu zostavenia účtovnej závierky reálnou hodnotou, alebo metódou vlastného imania - Účtovná jednotka nevlastní taký dlhodobý finančný majetok, ktorý by bola povinná oceňovať reálnou hodnotou a metódou vlastného imania o) Opravné položky k zásobám v členení podľa jednotlivých položiek súvahy v priebehu účtovného obdobia Tabuľka č.1 Bežné účtovné obdobie Zásoby Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z učtovnictva Stav OP na konci účtovného obdobia a b c d e f Materiál Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby 0 Výrobky 0 Zvieratá 0 Tovar 0 Nehnuteľnosť na predaj 0 Poskytnuté preddavky na 0 Zásoby spolu Účtovná jednotka nevlastní nehnuteľnosť na predaj p) Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo a zásoby, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať - Účtovná jednotka nemá zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo alebo pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať Strana 16 z 41

49 q) Zákazková výroba - Účtovná jednotka nevykazuje zákazkovú výrobu 1. všeobecné údaje o zákazkovej výrobe 2. údaje o zákazkovej výrobe neukončenej ku dňu zostavenia účtovnej závierky r) opravné položky k pohľadávkam v členení podľa súvahy Tabuľka č.1 Bežné účtovné obdobie Pohľadávky Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatneno sti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku u učtovnictva Stav OP na konci účtovného obdobia a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke 0 Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku 0 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 0 Iné pohľadávky 0 Pohľadávky spolu s) hodnota pohľadávok do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti Tabuľka č.1 V lehote Názov položky Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu splatnosti a b c d Dlhodobé pohľadávky(okrem odloženej daňovej pohľadávky) Pohľadávky z obchodného styku 0 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke 0 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 0 0 Iné pohľadávky 0 Dlhodobé pohľadávky( okrem odloženej daňovej pohľadávky) spolu: Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným UJ Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky z obchodného styku Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie 0 Daňové pohľadávky a dotácie 0 0 Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu Strana 17 z 41

50 Tabuľka č.2 Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c Pohľadávky po lehote splatnosti Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov vrátane odloženej daňovej pohľadávky Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov vrátane odloženej daňovej pohľadávky Dlhodobé pohľadávky vrátane odloženej daňov. pohľadávky spolu t) hodnota pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia s uvedením formy zabezpečenia Účtovná jednotka nemá pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia. u) hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo a pohľadávok, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať -Účtovná jednotka nemá pohľadávky, na ktoré sa zriadilo záložné právo alebo pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať Strana 18 z 41

51 v) odložená daňová pohľadávka s opisom vzniku Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: 0 0 odpočítateľné 0 zdaniteľné 0 0 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: 0 0 odpočítateľné zdaniteľné 0 Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) Odložená daňová pohľadávka 0 0 Uplatnená daňová pohľadávka 0 Zaúčtovaná ako zníženie nákladov 0 Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na len na dočasné dlhodobé rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, možnosť umorovať stratu v budúcich období, ktoré sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od daňového základu v budúcnosti. w) významné položky finančných účtov vrátane krátkodobého finančného majetku Tabuľka č.1 Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pokladnica, ceniny Bežné bankové účty Bankové účty termínované Peniaze na ceste Spolu Účtovná jednotka môže voľne disponovať s finančnými prostriedkami spoločnosti. -Účtovná jednotka nevlastní iný krátkodobý finančný majetok x) Opravné položky ku krátkodobému finančnému - Účtovná jednotka nemá obsahovú náplň pre túto položku Strana 19 z 41

52 y) krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo, a krátkodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať - Účtovná jednotka nemá obsahovú náplň pre túto položku za)ocenenie krátkodobého finančného majetku ku dňu zostavenia účtovnej závierky reálnou hodnotou - Účtovná jednotka nemá obsahovú náplň pre túto položku zb) Informácie o vlastných akciách - Účtovná jednotka nemá obsahovú náplň pre túto položku Zc)významné položky časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období Opis položky časového rozlíšenia Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: náklady budúcich období platené nájomné, leasing náklady budúcich období - poistné 0 0 Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: náklady budúcich období platené nájomné, leasing náklady budúcich období - poistné ostatné náklady budúcich období Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: zd) majetok prenajatý formou finančného prenájmu - Účtovná jednotka nemá obsahovú náplň pre túto položku G. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY a) Vlastné imanie 1. opis základného imania Tabuľka č.1 základné imanie Bežné účtovné obdobie základné imanie celkom počet akcií menovitá hodnota akcie základné imanie splatené základné imanie nesplatené 0 Vlastné imanie podiel základného imania na celkovej hodnote vlastného imania 0,84 Strana 20 z 41

53 2. rozdelenie zisku vykázaného v predchádzajúcom účtovnom období Tabuľka č.1 Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Účtovný zisk 0 Rozdelenie účtovného zisku Bežné účtovné obdobie Prídel do zákonného rezervného fondu 0 Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov 0 Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom 0 Iné Spolu 0 3. vysporiadanie účtovnej straty vykázanej v predchádzajúcom účtovnom období Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Účtovna strata Vysporiadanie účtovnéj straty Bežné účtovne obdobie Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do š tatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod neuhradenej straty minulých rok ov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu O rozdelení výsledku hospodárenia za účtovné obdobie 2013 rozhodlo valné zhromaždenie dňa zisk a strata účtovaná na účty vlastného imania -Spoločnosť neúčtovala straty a zisky priamo na účty vlastného imania ale len použitím nákladových a výnosových účtov 5. zisk na akciu alebo podiel na základnom imaní Zisk ( ) Počet akcii (kus) Zisk na akciu ( na 1 akciu) ,87 Strana 21 z 41

54 b) rezervy Tabuľka č.1 Názov položky Stav na začiatk u účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Presun Stav na konci a b c d e f g účtovného obdobia Dlhodobé rezervy, z toho: Zákonné : Ostatné : odchodné reklamácie Krátkodobé rezervy, z toho: Zákonné : mzdy na dovolenku,vrátane sociálneho zabezpecenia Bežné účtovné obdobie zverejn.výsled.učt.závierky,audit nevyfaktúrované služby Ostatné : podnikateľské riziko 0 - odchodné prémie a odmeny odstupne penále reklamacie Rezervy celkom Strana 22 z 41

55 Tabuľka č.2 Názov položky Stav na začia tku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Presun Stav na konci účtovného a b c d e f g obdobia Dlhodobé rezervy, z toho: Zákonné : Ostatné : odchodné reklamácie Krátkodobé rezervy, z toho: Zákonné : mzdy na dovolenku,vrátane sociálneho zabezpecenia Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie zverejn.výsled.učt.závierky,au nevyfaktúrované služby Ostatné : podnikateľské riziko 0 - odchodné prémie a odmeny odstupne penále reklamacie Rezervy celkom zákonné rezervy krátkodobé - Zákonné rezervy boli tvorené v zmysle zákona o účtovníctve 431/2002 Z. z. v znení neskorších predpisov a za daňovo uznané sa považujú, ak sú vytvorené v súlade so Zákonom o dani z príjmov 595/2003 Z. z. v znení neskorších predpisov, 20, odst. 9, písm. a) z titulu nevyčerpaných dovolenek, nevyfakturovaných služieb za rok 2013 vrátane rezervy na audit, výročnú správu. ostatné dlhodobé a krátkodobé rezervy - Ostatné rezervy boli tvorené z krátkodobého a dlhodobého hľadiska na budúce záväzky z titulu nevyplatených odmien a prémií pracovníkov, rezerva na odchodné pracovníkov, reklamácii. Rezerva na odchodné pracovníkov bola vypočítaná použitím matematicko - štatistických metód, Rezerva na reklamácie - bola vypočítaná na základe očakávaných reklamácií s ohľadom na vývoj z predchádzajúcich období s predpokladaným uplatnením po 1 roku. Predpokladané obdobie čerpania rezerv - predpoklad čerpania všetkých krátkodobých rezerv: rok predpoklad čerpania dlhodobých rezerv na reklamácie : roky predpoklad čerpania rezervy na odchodne : v závislosti od odchodu zamestnancov do dôchodku Strana 23 z 41

56 c) a d) Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti (okrem bankových úverov): Tabuľka č.1 Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Záväzky po lehote splatnosti Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Krátkodobé záväzky spolu Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Dlhodobé záväzky spolu e) záväzky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia s uvedením formy zabezpečenia - Účtovná jednotka nemá obsahovú náplň pre túto položku Strana 24 z 41

57 f) spôsob vzniku odloženého daňového záväzku Názov položky Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: Bezprostredne Bežné účtovné obdobie predchádzajúce účtovné obdobie odpočítateľné zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) Odložená daňová pohľadávka 0 Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako zníženie nákladov Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na len na dočasné dlhodobé rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, možnosť umorovať stratu v budúcich období, ktoré sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od daňového základu v budúcnosti. g) záväzky zo sociálneho fondu Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Začiatočný stav sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu Spoločnosť v období 01-12/2014 tvorila sociálny fond vo výške ,- EUR čo predstavuje 1,1 % zo základu pre tvorbu sociálneho fondu. Sociálny fond sa čerpal v súlade so zákonom o sociálnom fonde na stravu, dopravu, soc. výpomoc a pod. potreby zamestnancov. Strana 25 z 41

58 vydané dlhopisy - Účtovná jednotka nemá obsahovú náplň pre túto položku h) bankové úvery, pôžičky a návratné finančné výpomoci Tabuľka č.1 Názov položky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d e f Dlhodobé bankové úvery Priamy úver/finančné prostriedky na technológiu / Exportno-Importná banka SR EUR 4, , ,- Krátkodobé bankové úvery Tabuľka č.2 Dlhodobé pôžičky Názov položky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d e f Pôžička KINEX-STROJAREN s.r.o. EUR 1, ,- 0 Krátkodobé pôžičky -Účtovná jednotka nemá žiadne iné dlhodobé a krátkodobé pôžičky i) významné položky časového rozlíšenia výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období - Účtovná jednotka nemá obsahovú náplň pre túto položku j) významné položky derivátov - Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku k) majetok a záväzky zabezpečené derivátmi s uvedením formy zabezpečenia - Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku Strana 26 z 41

59 l) majetok prenajatý formou finančného prenájmu u nájomcu V rámci krátkodobých a dlhodobých záväzkov sú evidované aj záväzky z finančného leasingu 14 osobných aut a 15 strojov a zariadení (zmluvy boli uzavreté po 1. januári 2004). Výška budúcich platieb rozdelená na istinu a finančný náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie položky Splatnosť Splatnosť do jedného roka vrátane od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov do jedného roka vrátane od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov a b c d e f g Istina Finančný náklad Spolu H. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH a) Tržby za vlastné výkony a tovar Výrobky Nástroje,stroje Ostatné Tovar Celkom Bezprostredn Oblasť Bezprostredne Bežné e Bežné Bezprostredne Bezprostredne Bezprostredne odbytu predchádzajúc Bežné účtovné Bežné účtovné Bežné účtovné účtovné predchádzajú účtovné predchádzajúce predchádzajúce predchádzajúce účtovné e účtovné obdobie obdobie obdobie obdobie ce účtovné obdobie účtovné obdobie účtovné obdobie obdobie obdobie obdobie a b c d e f g f g f g SK CZ DE PL IT Rezerva na reklamáci e Spolu Strana 27 z 41

60 b) zmena stavu vnútroorganizačných zásob Tabuľka č.1 Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Názov položky Konečný zostatok Konečný zostatok Začiatočný stav Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d e f Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Spolu Manká a škody x x x Reprezentačné x x x Dary x x x Náklady z dôvodu chybného materialu x x x Iné x x x Zmena stavu vnútroorga-nizačných zásob vo výkaze ziskov a strát x x x c) až f) Opis a suma významných položiek výnosov pri aktivácii nákladov, výnosov z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: Aktivácia vlastných výrobkov Aktivácia náhradných dielov /621/ Aktivácia náradia /621/ Aktivácia dlhodob.nehmotného maj. /623/ 0 0 Aktivácia dlhodobého majetku /624/ 0 0 Ostatné významné položky výnosov z hospodarskej činnosti, z toho: Postúpenie pohľadávok /646/ Náhrady z uplatnených reklamácií od dodávateľov /648/ Refakturácia nákladov /648/ Náhrada poist. udalostí /648/ Ostatné /648/ Penále /645,644/ Tržby z predaja materiálu a DM /641,642/ Finančné výnosy, z toho: Kurzové zisky /663/,z toho kurzové zisky ku dňu,ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka zrealizovane /663/ nezrealizovane z prepočtu majetku /663/ ostatné významné položky finančných výnosov,z toho: vynosové úroky /662/ bankove poplatky /668/ Výnosy,ktoré majú výnimočný rozsah,z toho : 0 0 Na účte 644 v r.2013 bola zúčtovaná prijatá zmluvná pokuta voči spoločnosti Kinex Bearings vo výške EUR. Zmluvná pokuta vyplývala z poklesu objednávok o minimálne 40% za viac ako 6 po sebe nasledujúcich mesiacov za segment ložiska do automobilového priemyslu. Strana 28 z 41

61 h) Suma čistého obratu podľa 19 ods. 1 písmeno a) Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Tržby za vlastné výrobky /601/ Tržby z predaja služieb /602/ Tržby za tovar /604/ Tržby z predaja materialu /642/ Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Zmena stavu vnútroorganizačných zásob/61/ Aktivácia/62/ Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom Strana 29 z 41

62 I. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH a) až e) Opis a suma významných položiek nákladov na poskytnuté služby, nákladov z hospodárskej činnosti, finančných nákladov Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Náklady na poskytnuté služby, z toho: Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky /518/ iné uisťovacie audítorské služby ostatné neaudítorské služby Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: Opravy a údržba /511/ Platené nájomné /518/ Nájom spoločností /518/ Prepravné /518/ Likvidácia odpadu /518/ Školenia /518/ Leasing Kooperácie /518/ Právne, ekon. a ost. poraden. /518/ Telefónne poplatky /518/ Ostatné služby nem. povahy /518/ Ost.služby mat.povahy /518/ Ostatné /518/ Ostatné náklady z hospodárskej činnosti, z toho: Postúpené pohľadávky, odpis /546/ 0 0 Poistenie /548/ Škody, viacnáklady /548/ Použitie rezervy na pokuty,penale /545,544/ Licencny poplatok /548/ 0 Ostatné /548/ Zostatková cena z predaja DM a materiálu /541,542/ Tvorba OP k pohľadávkam /547/ Finančné náklady /563/, z toho: Kurzové straty,z toho kurzové straty ku dňu,ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka zrealizovane /563/ nezrealizovane z prepočtu majetku /563/ ostatné významné položky finančných nákladov,z toho: nakladové úroky /562/ ostatné /568,569/ Náklady ktoré majú výnimočný rozsah,z toho : 0 Strana 30 z 41

63 J. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov - Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach - - Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov - - Vzťah medzi sumou splatnej dane z príjmov a sumou odloženej dane z príjmov a medzi výsledkom hospodárenia pred zdanením, a to číselné porovnanie sumy splatnej dane z príjmov a sumy odloženej dane z príjmov a výsledku hospodárenia pred zdanením vynásobeným príslušnou sadzbou dane z príjmov Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Základ dane Daň Daň v % Základ dane Daň Daň v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: x x x x teoretická daň x x Daňovo neuznané náklady % % Výnosy nepodliehajúce dani % % Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky 0 0 0% 0 0 0% Umorenie daňovej straty % 0 0 0% Zmena sadzby dane 0 0 0% 0 0 0% Iné 0 0 0% 0 0 0% Spolu % % Splatná daň z príjmov x % x 1 0% Odložená daň z príjmov x % x % Celková daň z príjmov x % x % V uvedenom prehľade je zahrnutá ako splatná daň 1 EUR daň z prijatých úrokov Strana 31 z 41

64 K. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA PODSÚVAHOVÝCH ÚČTOCH Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Prenajatý majetok Majetok CO Zalozne pravo Záväzky za rucenie Záložné právo odkupenie pohľadávok Iné položky Spolu Prenajatý majetok : - prenajaté stroje a zariadenia/auta, náradie, hardware) v hodnote 1 328,,ročný prenájom v hodnote 3 206, - nájom majetku a náradia v hodnote ,- ( KINEX-STROJÁREŇ, spol. s r.o. ) ročné nájomné vo výške ,- Záväzky z leasingu -Informácie o záväzkoch z leasingu sa nachádzajú v časti F. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY, písmeno m). Informácie o majetku obstaranom formou finančného leasingu sa nachádzajú v časti F. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY, písmeno a). Spoločnosť nemá taký majetok obstaraný na lízing, ktorý by nebol evidovaný ako vlastný investičný majetok Iné položky - Zriadene záložne pravo na novo zakúpené stroje v prospech EXIM banka SR,za poskytnutý uver ,- - Spoločnosti bolo poskytnuté ručenie v hodnote ,- pri nákupe strojov. - Spoločnosti bola poskytnutá záruku v hodnote ,-. Záložné právo odkúpenie pohľadávok v hodnote ,- - spoločnosť KINEX KLF, a.s. vlastní náradie v operatívnej evidencii vo výške majetok CO 7 311,- L. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH a) opis a hodnota budúcich možných záväzkov nevykázaných v súvahe - Účtovná jednotka nemá obsahovú náplň pre túto položku b) opis a hodnota budúcich práv a povinností účtovnej jednotky nevykázaných v súvahe - Účtovná jednotka nemá obsahovú náplň pre túto položku Strana 32 z 41

65 M. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Druh príjmu, výhody Výška priznaných odmien z dôvodu výkonu ich funkcie a Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov b Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov štatutárnych dozorných iných štatutárnych dozorných iných Časť 1 - Bežné účtovné obdobie Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie c Časť 1 - Bežné účtovné obdobie Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Výška záruk Suma poskytnutých pôžičiek Suma splatených pôžičiek Suma odpustených/odpísaných/ pôžičiek Suma použitých finančných prostriedkov a iné plnenia na súkromné účely Iné Strana 33 z 41

66 N. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB a) zoznam spriaznených osôb Účtovná jednotka je konsolidovanou účtovnou jednotkou konsolidovaného celku HTC holding a.s.. Zoznam spriaznených osôb v skupine HTC k NÁZOV SPOLOČNOSTI IČO ADRESA - SÍDLO VZŤAH K ÚČTOVNEJ JEDNOTKE HTC holding a. s Dobrovičova 8, Bratislava materská KINEX BEARINGS, a. s mája 71/36 Bytča dcérska Global Supply a. s Potočná 334 Skalica dcérska KINEX KLF a. s Kukučínova 2346 Kysucké Nové Mesto KINEX Trading (Shanghai) Co., Ltd No. 580 West Nanjing Road, Jing an District, Shanghai dcérska vnukovská Kinex-Exim s.r.o Nádražná 33, Skalica dcérska Bearings World Trade, a. s Dobrovičova 8, Bratislava dcérska ZETOR TRACTORS a. s Trnkova 111 Brno dcérska IIC a. s Dobrovičova 8, Bratislava dcérska Zetor, a.s Trnkova 111 Brno dcérska Zetor Enginnering, s..r.o Trnkova 111 vnukovská Brno Zetor CZ, s. r. o Trnkova 111, Brno dcérska HTC-AED a. s Mlynské Nivy 36, Bratislava dcérska SPV68, s. r. o Dobrovičova 8, Bratislava dcérska KINEX-STROJÁREŃ s. r. o Kukučínova 2346 vnukovská Kysucké Nové Mesto Kinex a. s ul. 1. mája 71/36, Bytča vnukovská KINEX USA, Inc th. Ct NW vnukovská Bradenton, FL U.S.A. Elektrokarbon a. s Tovarnícka 412,Topoľčany vnukovská Zetor Kovárna, s. r. o Trnkova 111, Brno vnukovská Zetor Havlíčkuv Brod a. s Trnkova 111, Brno vnukovská Zetor Polska ul. Wroclawska 48 vnukovská Kalisz ZETOR Slovensko, s. r. o Dobrovičova 8, Bratislava vnukovská Zetor UK Ltd Bergen Way, King s Lynn, Norfolk PE 30 2JH, Veľká Británia Zetor North America P Hagy Wayest. Harrisburg, PA Pennsylvania Zetor France Rue Ampere Duttlenheim France Zetor Deutschland GmbH HRB 9227 Dr.-Georg-Schafer-Str. 17, Furth im Wald, Německo Zetor India Private Limited U29210CH2014FTC Chandigarh , Sector 33-B Chandigarh, INDIA vnukovská vnukovská vnukovská vnukovská vnukovská Strana 34 z 41

67 Poznámka: Spriaznenými osobami sú 1. právnické osoby, ktoré sú vo vzťahu k účtovnej jednotke materskou účtovnou jednotkou alebo dcérskymi účtovnými jednotkami 2. právnické osoby, ktoré vykonávajú v účtovnej jednotke podstatný vplyv, alebo je v nich účtovnou jednotkou vykonávaný podstatný vplyv 3. fyzické osoby, prostredníctvom ktorých vykonáva iná osoba v účtovnej jednotke podstatný vplyv 4. zamestnanci zodpovední za riadenie a kontrolu činnosti účtovnej jednotky a ich blízke osoby, a osoby zodpovedné za riadenie a kontrolu činnosti účtovnej jednotky, ktoré nie sú zamestnancami a ich blízke osoby 5. právnické osoby, v ktorých osoby podľa bodu 3. a 4. vykonávajú podstatný vplyv, a to aj sprostredkovane 6. osoby, ktoré vykonávajú v účtovnej jednotke a súčasne v inej účtovnej jednotke prostredníctvom členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov taký vplyv, že sú schopné ovplyvniť ekonomické zámery oboch účtovných jednotiek 7. osoby, ktoré poskytli účtovnej jednotke úver, a z tohto dôvodu sú schopné ovplyvniť ekonomické vzťah y s účtovnou jednotkou 8. osoby, s ktorými účtovná jednotka realizuje také objemy obchodov, že je od týchto osôb hospodársky závislá 9. účtovné jednotky konsolidovaného celku najvyššej konsolidujúcej účtovnej jednotky; pričom vplyvom sa rozumie priamy aj sprostredkovaný vplyv b) Zoznam uskutočnených obchodov so spriaznenými osobami ( vrátané transakcií s materskou účtovnou jednotkou a dcérskymi účtovnými jednotkami) Všetky uskutočnené obchody sú uzatvorené so spriaznenými osobami sú na základe obvyklých obchodných podmienok Strana 35 z 41

68 c) Celkové obchody uskutočnené na základe obvyklých obchodných podmienok sú uvedené dole v tabuľke c.1 Tabuľka č.1 Spriaznená osoba Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d Kúpa služieb Kód druhu obchodu Hodnotové vyjadrenie obchodu KINEX BEARINGS, a.s. Kúpa služieb KINEX, a. s. Kúpa služieb KLF-Energetika,a.s. Kúpa služieb HTC Holding, a.s. Kúpa služieb 0 0 KINEX-Strojáreň, s.r.o. Kúpa služieb Global Supply,a.s. Kúpa služieb Kúpa ostatné KINEX BEARINGS, a.s. Kúpa tovaru KINEX, a. s. Kúpa tovaru Zetor Kovárna, s.r.o. Kúpa tovaru Global Supply,a.s. Kúpa tovaru KLF-Energetika,a.s. Kúpa tovaru Spolu za kúpu tovaru a služieb KINEX BEARINGS, a.s. Predaj tovaru KINEX, a. s. Predaj tovaru Zetor Kovárna, s.r.o. Predaj tovaru ZETOR TRACTORS a.s. Predaj tovaru Global Supply,a.s. Predaj tovaru Spolu za predaj tovaru KINEX BEARINGS, a.s. Predaj služieb KINEX, a. s. Predaj služieb Zetor Kovárna, s.r.o. Predaj služieb Zetor, a.s. Predaj služieb Global Supply,a.s. Predaj služieb ELEKTROKARBON,a.s. Predaj služieb Majetok,a.s. Predaj služieb ZETOR TRACTORS a.s. Predaj služieb Strojárska akciová spoločnosť, a.s. Predaj služieb Spolu za predaj služieb KINEX, a. s. licencia Spolu za licenciu KINEX BEARINGS, a.s. Pokury KINEX, a. s. Uroky KINEX BEARINGS, a.s. Uroky Zetor, a.s. Global Supply,a.s. Reklamacie ELEKTROKARBON,a.s. Majetok,a.s. ZETOR TRACTORS a.s. Spolu za ostatne obchody Strana 36 z 41

69 -Vybrané aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií so spriaznenými osobami Tabuľka č.3 Pohľadávky Druhu Hodnotové vyjadrenie obchodu Pohľadavky pohľadavky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c d HTC Holding, a.s. z obch.styku KINEX BEARINGS, a.s. z obch.styku KINEX, a. s. z obch.styku KINEX- Strojáreň, s.r.o. z obch.styku 0 3 Zetor Kovárna, s.r.o. z obch.styku ELEKTROKARBON,a.s. z obch.styku Global Supply,a.s. z obch.styku KLF- Energetika,a.s. z obch.styku ZETOR TRACTORS a.s. z obch.styku 0 0 Spolu pohľadavky z obch.styku KINEX, a. s. pôžičky KINEX BEARINGS, a.s. pôžičky Spolu pohľadavky ostatne Tabuľkač.4 Záväzky Hodnotové vyjadrenie obchodu Záväzky záväzku Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c d HTC Holding, a.s. z obch.styku KINEX BEARINGS, a.s. z obch.styku KINEX, a. s. z obch.styku KINEX- Strojáreň, s.r.o. z obch.styku Zetor Kovárna, s.r.o. z obch.styku Zetor, a.s. z obch.styku Global Supply,a.s. z obch.styku KLF- Energetika,a.s. z obch.styku ZETOR TRACTORS a.s. z obch.styku Spolu záväzky z obch.styku KINEX- Strojáreň, s.r.o. požičky KINEX- Strojáreň, s.r.o. uroky 47 O. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY a) pokles, zvýšenie trhovej ceny finančného majetku ako dôsledku okolností, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa jej zostavenia s uvedením dôvodu - b) dôvody pre zmenu výšky rezerv a opravných položiek - Strana 37 z 41

70 c) zmena spoločníkov účtovnej jednotky - d) prijatie rozhodnutia o predaji účtovnej jednotky alebo jej časti - e) zmeny významných položiek dlhodobého finančného majetku - f) začatie, alebo ukončenie činnosti časti účtovnej jednotky, napr. organizačnej zložky, odštepného závodu alebo prevádzkarne - g) vydané dlhopisy a iné cenné papiere - h) zlúčenie, splynutie, rozdelenie a zmena právnej formy účtovnej jednotky - i) mimoriadne udalosti s vplyvom na hospodárenie účtovnej jednotky - j) získanie alebo odobratie licencie alebo iného povolenia významného pre činnosť účtovnej jednotky - P. INFORMÁCIE O VLASTNOM IMANÍ Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia Tabuľka č1 Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Základné imanie Zmena základného imania 0 0 Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0 0 Emisné ážio 0 0 Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervné fondy (nedeliteľné fond) Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 0 0 Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Položka vlastného imania Bežné účtovné obdobie 0 0 Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely 0 0 Štatutárne fondy 0 0 Ostatné fondy 0 0 Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobi Ostatné položky vlastného imania Účet Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa Spolu vlastné imanie Spoločnosť vyplatila v roku 2014 dividendy vo výške EUR. Strana 38 z 41

71 Tabuľka č.2 Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Základné imanie Zmena základného imania 0 Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0 Emisné ážio 0 Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervné fondy (nedeliteľné fond) Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely Položka vlastného imania Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Štatutárne fondy 0 Ostatné fondy 0 Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Ostatné položky vlastného imania Účet Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa 0 Spolu vlastné imanie Spoločnosť vyplatila v roku 2013 dividendy vo výške ,- EUR. O rozdelení výsledku hospodárenia za účtovné obdobie 2014 rozhodne valné zhromaždenie. Návrh štatutárneho orgánu valnému zhromaždeniu na vysporiadanie straty je takýto: Názov položky Hodnota v EUR Účtovna zisk Rozdelenie účtovného zisku Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do š tatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýš enie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu Strana 39 z 41

72 R.PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 31. DECEMBRU 2014 Prehľad peňažných tokov k Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobobie a b c d e PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Z/S Výsledok hospodárenia (+/-) A.0. Zaplatená daň ú A.1. Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (súčet A.1.1 až A.1.10.) (+/-) A.1.1. Odpisy dlohodobého majetku (+) A Zostatková cena likvidovaného alebo darovaného dlhodobého majetku (+) Rezervy (+/-) Opravné položky(+/-) Zmena stavu položiek časového rozlíšenia (+/-) Tržby z predaja dlhodobého majetku (-) Výnosy z dlhodobého finančného majetku (-) Nákladové (+) a výnosové úroky (-) Ostatné Vplyv zmien pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohoto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou A.2.1. Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-) Zmena stavu zásob (+/-) Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (+/-) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S +A0 + A.1.+A.2.) A.3. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktopré sa začleňujú do investičných činností (+) A.4. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) A.5. Ostatné príjmy, ktoré sa vzťahujú na prevádzkovú činnosť (+) A.6. Ostatné výdavky, ktoré sa vzťahujú na prevádzkovú činnosť (-) A Čisté peňažné toky z prevádz. činn.( súčet Z/S+A0 až A6) PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI B.1. Výdavky na obstaranie dlhodobého majetku (-) Príjmy z predaha dlhodobého majetku (+) Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimku tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) Ostatné príjmy, ktoré sa vzťahujú na investičnú činnosť (+) Ostatné výdavky, ktoré sa vzťahujú na investičnú činnosť (-) B Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B.1. až B.6.) PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI C.1. Príjmy z upísaných cenných papierov a vkladov do základného imania (+) C.2. Ostatné príjmy a výdaje súvisiace so základným imaním (+) C.3. Výdavky na zaplatené úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) C.4. Prijaté úroky (+) Strana 40 z 41

73 C.5. Príjmy z úverov a pôžičiek do ostatných právnických a fyzických osôb (+) C.6. Výdavky na splatenie úverov a pôžičiek (-) C.7. Vyplatené dividendy a iné podiely na zisku (-) C.8. Ostatné príjmy vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+) C.9. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-) C Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C.1. až C.9.) D Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-) (súčet A+B+C) Vplyv kurzových rozdielov pri oprepočte peňažných prostriedkov k b.r E F Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia Strana 41 z 41

74