Výročná správa spoločnosti ZSE Energia, a.s., za rok 2008

Transcription

1 Výročná správa spoločnosti ZSE Energia, a.s., za rok 2008 Bratislava, marec /50

2 Obsah 1. Orgány spoločnosti Predmet činnosti Základná organizačná štruktúra Štruktúra zamestnancov Štruktúra zdrojov a využitia elektrickej energie Ekonomika Správa o činnosti Dozornej rady ZSE Energia za rok Súvaha Výkaz ziskov a strát Poznámky k účtovnej závierke zostavenej k 31. decembru Správa nezávislého audítora /50

3 1. Orgány spoločnosti 1.1 Štatutárny orgán Predstavenstvo K Predseda Dietrich Max Fey (zvolený 1. júla 2007) Podpredseda Ing. Anton Masár (zvolený 1. júla 2007) Členovia Ing. Rastislav Jamrich (zvolený 1. júla 2007) Ing. Miloš Horínek (zvolený 1. júla 2007) Ing. Miroslav Recký (zvolený 21. mája 2008) 1.2 Dozorný orgán Dozorná rada K Predseda Ing. Jozef Smolka (zvolený do dozornej rady 1. júla 2007, zvolený za predsedu dozornej rady 10. júla 2007) Podpredseda Konrad Kreuzer (zvolený do dozornej rady 1. júla 2007, zvolený za podpredsedu dozornej rady 9. júla 2007) Členovia Ing. Milan Kováč (zvolený 1. júla 2007) Mgr. Peter Privalinec (zvolený 1. júla 2007) Ján Dohňanský (zvolený 1. júla 2007) doc. Ing. Peter Staněk CSc. (zvolený 1. júla 2007) Ing. Juraj Belianský (zvolený 29. januára 2008) Ing. Pavol Zajíček (zvolený 12. februára 2008) Ing. Dušan Košecký (zvolený 12. februára 2008) 1.3 Štruktúra akcionárov Štruktúra akcionárov spoločnosti ZSE Energia, a.s., k 31. decembru 2008 bola nasledovná: Štruktúra akcionárov k 31. decembru 2008 Absolútna hodnota v tis. Sk Výška podielu na základnom imaní Výška hlasovacích práv Západoslovenská energetika, a.s % 100 % 3/50

4 2. Predmet činnosti 2.1 Údaje o spoločnosti a predmet činnosti. ZSE Energia, a.s. (spoločnosť), IČO , so sídlom Čulenova 6, Bratislava, bola založená dňa 18. augusta 2006 a zapísaná do obchodného registra dňa 22. septembra Spoločnosť je zaregistrovaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sa, vložka č. 3978/B. ZSE Energia, a.s., bola založená zakladateľskou zmluvou spísanou vo forme notárskej zápisnice N 107/2006, NZ 32405/2006, NCRIs 32326/2006 dňa v zmysle príslušných ustanovení zákona č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník. Spoločnosť bola založená z dôvodu zmien vyplývajúcich zo zákona č. 656/2004 Z.z. o energetike podľa modelu unbundlingu, ktorý bol schválený orgánmi spoločnosti Západoslovenská energetika, a.s. V rámci plnenia zákonnej požiadavky na odčlenenie distribúcie od ostatných obchodných aktivít spoločností poskytujúcich integrované služby v oblasti elektrickej energie ustanovených smernicou Európskej únie č. 2003/54/ES o spoločných pravidlách pre vnútorných trh s elektrickou energiou, ktorá bola do slovenskej legislatívy zakomponovaná prostredníctvom zákona o energetike 656/2004 Z.z., materská spoločnosť Západoslovenská energetika, a.s., vyčlenila okrem distribučných činností aj činnosť dodávky elektriny do dcérskej spoločnosti ZSE Energia, a.s. ZSE Energia, a.s., začala počnúc 1. júlom 2007 vykonávať ako svoju hlavnú činnosť dodávku elektriny. 2.2 Hlavný predmet činnosti spoločnosti podľa výpisu z obchodného registra: Kúpa tovaru na účely jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) Kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) Sprostredkovateľská činnosť v rozsahu voľnej živnosti Podnikateľské poradenstvo v rozsahu voľnej živnosti Dodávka elektriny Konzultačná a poradenská činnosť v elektroenergetike v rozsahu voľnej živnosti Výroba elektriny výrobným zariadením s celkovým inštalovaným výkonom do 5 MW Výroba elektriny vyrobenej z obnoviteľných zdrojov výrobným zariadením s celkovým inštalovaným výkonom do 5 MW, ak ide o výrobu elektriny v malých vodných elektrárňach, veterných elektrárňach, solárnych zariadeniach, zariadeniach na využitie geotermálnej energie, zariadeniach na využitie bioplynu, zariadeniach na využitie biomasy 3. Základná organizačná štruktúra K 31. decembru 2008 tvorili základnú organizačnú štruktúru ZSE Energia, a.s.: Riaditeľ obchodu Úsek kľúčových zákazníkov Úsek Business and Retail Úsek marketing a podpora obchodu Úsek nákupu energií 4/50

5 so sídlom ZSE Energia, a.s., Čulenova 6, Bratislava. Organizačná štruktúra ZSE Energia, a.s., pozostáva z dvoch riadiacich úrovní úsek a tím. Organizačná schéma k /50

6 4. Štruktúra zamestnancov K 31. decembru 2008 mala ZSE Energia, a.s., v priemere 136 zamestnancov, z toho 5 riadiacich pracovníkov (k 31. decembru 2007: 129 zamestnancov, z toho 3 riadiacich pracovníkov). Štruktúra zamestnancov K K Prírastky Z toho: presun z dôvodu unbundlingu voľný nábor 16 2 návrat z MEP 1 1 presun v rámci skupiny ZSE 7 1 Ukončené pracovné pomery 17 0 Z toho: dohodou 5 0 výpoveďou 1 0 skončenie PP na dobu určitú 0 0 odchod do SD, ID, PSD 4 0 úmrtie 0 0 v skúšobnej dobe 1 0 do MEP 3 0 organizačné dôvody 0 0 presun v rámci skupiny ZSE 3 0 presun z dôvodu unbundlingu - - Koncový stav Štruktúra zamestnancov podľa pohlavia K Podiel (v %) K Podiel (v %) Ženy 67 49, Muži 69 50, Spolu , /50

7 Štruktúra zamestnancov podľa vzdelania K Podiel (v %) K Podiel (v %) Základné 0 0,0 0 0,0 Stredné odborné 3 2,2 4 3,1 Úplné stredné odborné 86 63, ,5 Vysokoškolské 47 34, ,4 Spolu , ,0 Štruktúra zamestnancov podľa veku K Podiel (v %) K Podiel (v %) Do ,0 0 0, ,2 1 0, , , , , , , , , , , , , ,6 7 5,4 Nad ,4 5 3,8 Spolu , ,0 7/50

8 5. Štruktúra zdrojov a využitia elektrickej energie Štruktúra zdrojov elektrickej energie V MWh K Podiel (v %) K * Podiel (v %) Vlastné , ,04 Cudzie , ,96 Spolu , ,00 * Údaje zohľadňujú obdobie za 2. polrok 2007, od dátumu realizácie právneho unbundlingu Štruktúra cudzích zdrojov elektrickej energie V MWh K Podiel (v %) K * Podiel (v %) Slovenské elektrárne , ,54 Ostatné , ,46 Spolu , ,00 * Údaje zohľadňujú obdobie za 2. polrok 2007, od dátumu realizácie právneho unbundlingu Štruktúra dodávky elektrickej energie V MWh K Podiel K * Podiel (v %) (v %) Veľkoodber , ,39 Maloodber - podnikatelia , ,91 Maloodber - domácnosti , ,63 Ostatné , ,07 * Údaje zohľadňujú obdobie za 2. polrok 2007, od dátumu realizácie právneho unbundlingu Užitočná dodávka elektrickej energie (GWh) Rok Spolu z toho VO z toho MO * * Údaje zohľadňujú obdobie za 2. polrok 2007, od dátumu realizácie právneho unbundlingu 8/50

9 6. Ekonomika ZSE Energia, a.s., v roku 2008 na dosiahnutie zisku vo výške 658 mil. Sk pri výške tržieb mil. Sk vynaložila náklady v objeme mil. Sk. Kľúčové údaje o spoločnosti podľa slovenských štandardov pre finančné výkazníctvo: Kľúčové údaje o spoločnosti k 31. decembru V mil. Sk * Pohľadávky za upísané hlavné imanie - 55 Dlhodobý majetok Krátkodobý majetok Časové rozlíšenie Aktíva spolu Vlastné imanie Záväzky Časové rozlíšenie Vlastné imanie a záväzky spolu Tržby EBIT (Zisk z prevádzkovej činnosti) 754** 679 EBITDA Výnosy Náklady Zisk pred zdanením Čistý zisk Priemerný počet zamestnancov * Údaje zohľadňujú obdobie za 2. polrok 2007, od dátumu realizácie právneho unbundlingu ** Zmena metodiky 9/50

10 Údaje o tržbách a nákladoch v peňažnom vyjadrení sú uvedené za elektrickú energiu pre účely dodávky zákazníkom: Ukazovatele K * Objem predanej elektrickej energie (GWh) Tržby z a dodávku elektrickej energie (mil. Sk) Objem nakúpenej elektrickej energie (GWh) ** Objem vyrobenej elektrickej energie (GWh) 4,5 1,8 Náklady na nákup elektrickej energie (mil. Sk) Počet odberných miest * Údaje zohľadňujú obdobie za 2. polrok 2007, od dátumu realizácie právneho unbundlingu. ** Len za dodávku elektrickej energie. 6.1 Financie Spoločnosť zhodnotila svoje voľné zdroje v roku 2008 najmä prostredníctvom krátkodobých termínovaných vkladov, pričom dosiahla výnosové úroky 28,04 mil. Sk. 6.2 Úvery ZSE Energia, a.s., nečerpala v roku 2008 bankové úvery, kontokorentný úverový rámec v Citibank využila pri vystavení bankových záruk. 6.3 Rozdelenie zisku Po odsúhlasení rozdelenia účtovného zisku za rok 2007 na valnom zhromaždení dňa vo výške tis. Sk objem dividend tvoril tis.sk. Pohľadávky a záväzky z obchodného styku V mil. Sk * Pohľadávky z obchodného styku a iné pohľadávky z toho: po lehote splatnosti Záväzky z obchodného styku a iné záväzky z toho: po lehote splatnosti * Údaje zohľadňujú obdobie za 2. polrok 2007, od dátumu realizácie právneho unbundlingu 10/50

11 6.4 Výhľad ZSE Energia, a.s., bude v roku 2009 podnikať v prostredí poznačenom výrazným spomalením hospodárskeho rastu ekonomiky Slovenskej republiky v dôsledku celosvetovej hospodárskej krízy, ktorý bude mať vplyv na nižšiu spotrebu elektrickej energie predovšetkým v oblasti priemyslu. Naďalej očakávame rozvíjajúce sa konkurenčné prostredie, ktoré by malo napomáhať skvalitňovanie ponuky produktov a služieb súvisiacich s dodávkou elektrickej energie konečným odberateľom vo všetkých segmentoch trhu. 6.5 Riziká a neistoty Nižšia spotreba elektrickej energie v dôsledku pomalšieho hospodárskeho rastu v kombinácii s konkurenčným prostredím predstavuje riziko významnejšieho poklesu dodávky elektrickej energie spoločnosťou ZSE Energia, a.s. Cenová regulácia v segmente domácností a malých podnikov, ako aj riziko možnej celoplošnej regulácie cien sú ďalšími faktormi, ktoré môžu mať negatívny vplyv na prevádzkový výsledok ZSE Energia, a.s. 6.6 Významné udalosti, ktoré nastali po konci roka 2008 Slovenská republika prijala euro ako výlučné zákonné platidlo v Slovenskej republike s účinnosťou od 1. januára Prechod zo slovenských korún na eurá, vrátane ocenenia majetku, záväzkov a vlastného imania sa uskutočnil použitím schváleného konverzného kurzu 1 EUR = 30,1260 Sk. 7. Správa o činnosti Dozornej rady ZSE Energia za rok 2008 Správa vyhodnocuje činnosť v nasledujúcich oblastiach: 1. Zhodnotenie činnosti spoločnosti 2. Zasadnutia dozornej rady v zmysle plánu činnosti na rok Personálne obsadenie Dozornej rady ZSE Energia, a.s. 4. Činnosť dozornej rady v roku Posúdenie činnosti Predstavenstva ZSE Energia, a.s. 7.1 Zhodnotenie činnosti spoločnosti Rok 2008 bol prvým plným kalendárnym rokom spoločnosti ZSE Energia, a.s., ktorá vznikla ako samostatný podnikateľský subjekt k 1. júlu 2007 v súlade s európskou a slovenskou legislatívou. Napriek silnejúcemu tlaku konkurencie na trhu spoločnosť zaznamenala len minimálne straty v celkovom objeme dodávky elektrickej energie. Výkyvy v cenách elektriny a nástup hospodárskej krízy ku koncu roka však spoločnosť pravdepodobne významnejšie pocíti v roku Obavy vyvolali aj opatrenia Úradu pre reguláciu sieťových odvetví, ktoré mali vážny vplyv na povolenú výšku nákladov pre obsluhu domácností. Pre retenciu klientely bol dobrou správou názorový prieskum v segmente kľúčových, business a retail zákazníkov, ktorý potvrdil stúpajúcu úroveň kvality obsluhy tohto segmentu. Z pohľadu celosvetovo rastúcich nákladov na energie treba oceniť príspevok spoločnosti k vzdelávaniu 11/50

12 verejnosti o efektívnom využívaní elektriny v domácnostiach. Webový portál sa teší solídnej pozornosti verejnosti (denne okolo unikátnych prístupov na stránku). Orientácia na zákazníka sa prejavila aj v spôsobe uvažovania manažmentu spoločnosti vo veci obsluhy zákazníkov - v priebehu roku 2009 tak možno očakávať aktívnejší prístup predajcov spoločnosti k vyhľadávaniu nových príležitostí predaja a skvalitnenie služieb zákazníkom prostredníctvom tzv. elektrowebu a rozšírenia pôsobnosti obchodných kancelárií. 7.2 Zasadnutia dozornej rady v zmysle plánu činnosti na rok 2008 Dozorná rada sa stretla na štyroch riadnych zasadnutiach podľa schváleného plánu činnosti, t.j. 17. apríla, 11. júla, 21. októbra a 16. decembra Program zasadnutí bol aktuálne doplňovaný o nové skutočnosti resp. požiadavky členov dozornej rady, pozri príloha č Personálne obsadenie Dozornej rady ZSE Energia, a.s. Dozorná rada okrem doplnenia svojich radov o zástupcov zamestnancov dňom 29. januára, resp. 12. februára 2008 pracovala v pôvodnom zložení podľa nasledujúcej tabuľky: Dozorná rada K Predseda Ing. Jozef Smolka (zvolený do dozornej rady 1. júla 2007, zvolený za predsedu dozornej rady 10. júla 2007) Podpredseda Konrad Kreuzer (zvolený do dozornej rady 1. júla 2007, zvolený za podpredsedu dozornej rady 9. júla 2007) Členovia Ing. Milan Kováč (zvolený 1. júla 2007) Mgr. Peter Privalinec (zvolený 1. júla 2007) Ján Dohňanský (zvolený 1. júla 2007) doc. Ing. Peter Staněk, Csc. (zvolený 1. júla 2007) Ing. Juraj Belianský (zvolený 29. januára 2008)* Ing. Pavol Zajíček (zvolený 12. februára 2008)* Ing. Dušan Košecký (zvolený 12. februára 2008)* * volení zástupcovia zamestnancov 7.4 Činnosť dozornej rady v roku 2008 Kontrolná činnosť dozornej rady sa uskutočňovala v plnom počte jej členov po doplnení o predpísaný počet troch zástupcov zamestnancov spoločnosti. Jarné zasadnutie zo 17. apríla schválilo správu o činnosti dozornej rady za rok 2007, prerokovalo a schválilo účtovnú závierku a návrh rozdelenia zisku za rok Podrobne posúdilo a schválilo strategický plán spoločnosti na roky a výročnú správu spoločnosti za rok /50

13 Júlové zasadnutie dozornej rady sa zaoberalo predovšetkým hospodárskymi výsledkami za prvých päť mesiacov roku 2008, stavom nákupu elektriny na rok 2008 a kontraktáciou na rok Široká diskusia sa rozvinula na tému prvých náznakov blížiacej sa finančnej krízy. Jesenný termín dozornej rady priniesol okrem pravidelnej agendy najmä širšiu diskusiu na tému zabezpečenia ziskovosti spoločnosti vzhľadom na obmedzujúce opatrenia regulátora v segmente domácností. Posledné zasadnutie dozornej rady prediskutovalo očakávané hospodárske výsledky za rok 2008, schválilo strategický plán spoločnosti na roky a návrh termínov a agendy dozornej rady na nasledujúci rok Členovia rady sa zároveň oboznámili s novým príspevkom spoločnosti k tzv. zelenej energii pod názvom Živá energia. Dozorná rada sa pravidelne venovala stavu pohľadávok najmä v segmente zdravotníckych zariadení a informáciám o stave zmluvných vzťahov na dodávku elektriny v segmente kľúčových, business and retail zákazníkov. 7.5 Posúdenie činnosti Predstavenstva ZSE Energia, a.s. Predstavenstvo spoločnosti poskytovalo členom dozornej rady informácie o chode spoločnosti včas a v potrebnom rozsahu. Predseda dozornej rady sa pravidelne zúčastňoval zasadnutí predstavenstva. Spolupráca sa uskutočňovala v dobrej pracovnej atmosfére a dozorná rada vyslovuje poďakovanie členom predstavenstva za úroveň a spôsob vzájomnej spolupráce. V Bratislave Ing. Jozef Smolka predseda Dozornej rady ZSE Energia, a.s. 13/50

14 Príloha č.1 Zhrnutie riadnych termínov zasadnutí Dozornej rady (DR) ZSE Energia a prerokovaných bodov za rok DR ZSE Energia, Správa o činnosti DR za rok 2007 Prerokovanie účtovnej závierky a návrhu na rozdelenie zisku ZSE Energia, a.s., za rok 2007 Strategický plán spoločnosti na roky Aktuálna správa o stave pohľadávok Informácia o stave zmluvných vzťahov na dodávku elektriny na rok 2008 v segmente kľúčových zákazníkov, business a retail Výročná správa ZSE Energia za rok 2007 Nástup riaditeľa pre obchod a predaj EE DR ZSE Energia, Informácia o ekonomických výsledkoch 01 05/2008 Správa o stave pohľadávok 01-05/2008 Informácia o stave zmluvných vzťahov na dodávku EE na rok 2008 v segmente kľúčových a business a retail zákazníkov Stav nákupu EE na rok 2008 a kontraktácia na rok 2009 DR ZSE Energia, Informácia o ekonomických výsledkoch január august 2008 Informácia o predpokladaných ekonomických výsledkoch za rok 2008 Správa o stave pohľadávok Informácia o stave zmluvných vzťahov na dodávku elektriny na rok 2008 v segmente kľúčových zákazníkov a v segmente business and retail Cenový výnos regulátora na roky Status nákupu na roky Finančná svetová kríza a jej vplyv na ekonomiku SR DR ZSE Energia, Očakávaná skutočnosť hospodárskych výsledkov a rok 2008 Správa o stave pohľadávok 01/08-09/08 Strategický plán činnosti ZSE Energia, a.s., na roky Informácia o stave predaja v segmente kľúčových zákazníkov a v segmente business and retail Správa o stave ohrozených zákazníkov počas kontraktácie na rok 2009 Status nákupu na roky Zabezpečenie obchodných transakcií s E.ON Energy Trading AG Návrh termínov zasadnutí a plán činnosti dozornej rady na rok /50

15 Informácia týkajúca sa možného poškodenia mena spoločnosti a člena predstavenstva p. Jamricha ( z ) 7.6 Rozhodnutie o rozdelení zisku za rok 2008 Na svojom zasadnutí dňa Dozorná rada akciovej spoločnosti ZSE Energia vzala na vedomie a odporučila Valnému zhromaždeniu ZSE Energia, a.s., schváliť návrh o rozdelení zisku s nižšou (len 0,25 % zisku) tantiémou ako navrhlo predstavenstvo (0,5 % zisku) a rozdiel určiť na dividendu. Návrh na rozdelenie zisku ZSE Energia za rok 2008 Predložený Dozornej rade ZSE Energia, a.s., dňa Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie prídel do sociálneho fondu tantiémy dividendy Rozdelenie zisku spolu V Sk Riadne Valné zhromaždenie akciovej spoločnosti ZSE Energia upravilo tento návrh a na svojom zasadnutí dňa schválilo nasledovný návrh na rozdelenie zisku: Návrh na rozdelenie zisku ZSE Energia za rok 2008 Schválený Valným zhromaždením ZSE Energia, a.s., dňa Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie prídel do sociálneho fondu tantiémy 0 dividendy Rozdelenie zisku spolu V Sk 15/50

16 8. Súvaha Súvaha Úč POD 1-01 SÚVAHA k (v tisícoch Sk) Číselné údaje sa zarovnávajú vpravo, ostatné údaje sa píšu zľava. Nevyplnené riadky sa ponechávajú prázdne. Údaje sa vypĺňajú paličkovým písmom (podľa tohto vzoru), písacím strojom alebo tlačiarňou, a to čiernou alebo tmavomodrou farbou. Á Ä B Č D É F G H Í J K L M N O P Q R Š T Ú V X Ý Ž Daňové identifikačné číslo Účtovná závierka Účtovná závierka Mesiac Rok Za obdobie od X riadna X zostavená do IČO mimoriadna schválená Bezprostredne priebežná (vyznačí sa x) predchádzajúce od obdobie do Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky Z S E E n e r g i a, a. s. Právna forma účtovnej jednotky a. s. Sídlo účtovnej jednotky Ulica Číslo Č U L E N O V A 6 PSČ Obec B R A T I S L A V A Telefón Fax / / Zostavená dňa: Schválená dňa: Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou: Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky: Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva: 16/50

17 Označenie a STRANA AKTÍV b Číslo riadku c Bežné účtovné obdobie Brutto - časť 1 Netto 1 Korekcia - časť 2 2 SPOLU MAJETOK 001 r r r r Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto A. Pohľadávky za upísané vlastné imanie (353) B. Neobežný majetok r r r B.I. Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 005 až 012) B.I.1. Zriaďovacie náklady (011) - /071, 091A/ Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/ Softvér (013) - /073, 091A/ Oceniteľné práva (014) - /074, 091A/ Goodwill (015) - /075, 091A/ Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/ Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - 095A 012 B.II. Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 014 až 022) B.II.1. Pozemky (031) - 092A /50

18 Označenie a STRANA AKTÍV b 2. Stavby (021) - /081,092A/ Číslo riadku c Bežné účtovné obdobie Brutto - časť 1 Korekcia - časť Netto Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022) - /082, 092A/ Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/ Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - /086, 092A/ Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) - /089, 08X, 092A/ Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - 095A Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/- 097) +/ B.III. Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 024 až 031) 023 B.III.1. Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke (061) - 096A Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom (062) - 096A Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely (063, 065) - 096A Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovanom celku (066A) - 096A Ostatný dlhodobý finančný majetok (067A, 069, 06XA) - 096A /50

19 Označenie a STRANA AKTÍV b 6. Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 06XA) - 096A Číslo riadku c Bežné účtovné obdobie Brutto - časť 1 Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 7. Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - 096A Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok (053) - 095A 031 C. Obežný majetok r. 033+r r r C.I. Zásoby súčet (r. 034 až 040) C.I.1. Materiál (112, 119, 11X) -/191,19X/ Nedokončená výroba a polotovary (121, 122, 12X) - /192, 193, 19X/ Zákazková výroba s predpokladanou dobou ukončenia dlhšou ako jeden rok 12X - 192A Výrobky (123) Zvieratá (124) Tovar (132, 13X, 139) - /196, 19X/ Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - 391A 040 C.II. Dlhodobé pohľadávky súčet (r. 042 až 047) C.II.1. Pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - 391A /50

20 Označenie a STRANA AKTÍV b 2. Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke (351A) - 391A Číslo riadku c Bežné účtovné obdobie Brutto - časť 1 Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 3. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) - 391A Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - 391A Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 391A Odložená daňová pohľadávka (481A) C.III. Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 049 až 055) C.III.1. Pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - 391A Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke (351A) - 391A Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) - 391A Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - 391A Sociálne poistenie (336) - 391A Daňové pohľadávky (341, 342, 343, 345, 346, 347) - 391A Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 391A C.IV. Finančné účty súčet (r. 057až r. 061) /50

21 Označenie a STRANA AKTÍV b C.IV.1. Peniaze (211, 213, 21X) Číslo riadku c Bežné účtovné obdobie Brutto - časť 1 Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto Účty v bankách (221A, 22X +/- 261) Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok 22XA Krátkodobý finančný majetok (251, 253, 256, 257, 25X) - /291, 29X/ Obstarávaný krátkodobý finančný majetok (259, 314A) D. Časové rozlíšenie r. 063 a r D.1. Náklady budúcich období (381, 382) Príjmy budúcich období (385) /50

22 Označenie a STRANA PASÍV b SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY r r r. 116 Číslo riadku c 065 A. Vlastné imanie r. 067+r. 071+r. 078+r. 082+r A.I. Základné imanie súčet (r. 068 až 070) 067 A.I.1. Základné imanie (411 alebo +/- 491) Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (/-/252) 069 Bežné účtovné obdobie 4 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Zmena základného imania +/ A.II. Kapitálové fondy súčet (r. 072 až 077) 071 A.II.1. Emisné ážio (412) Ostatné kapitálové fondy (413) Zákonný rezervný fond (Nedeliteľný fond) z kapitálových 074 vkladov (417, 418) 4. Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 075 (+/- 414) Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/- 415) Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a 077 rozdelení (+/-416) A.III. Fondy zo zisku súčet (r. 079 až r. 081) 078 A.III.1. Zákonný rezervný fond (421) Nedeliteľný fond (422) Štatutárne fondy a ostatné fondy (423, 427, 42X) 081 A.IV. Výsledok hospodárenia minulých rokov r r A.IV.1. Nerozdelený zisk minulých rokov (428) Neuhradená strata minulých rokov (/-/429) 084 A.V. Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie /+-/ 085 r (r r r r r r. 116) B. Záväzky r r r r B.I. Rezervy súčet (r. 088 až r. 090) B.I.1. Rezervy zákonné (451A) Ostatné dlhodobé rezervy (459A, 45XA) Krátkodobé rezervy (323, 32X, 451A, 459A, 45XA) 090 B.II. Dlhodobé záväzky súčet (r. 092 až r.101) /50

23 Označenie a STRANA PASÍV b Číslo riadku c B.II.1. Dlhodobé záväzky z obchodného styku (479A) 092 Bežné účtovné obdobie 4 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 5 2. Dlhodobé nevyfakturované dodávky (476A) Dlhodobé záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a 094 materskej účtovnej jednotke (471A) 4. Ostatné dlhodobé záväzky v rámci konsolidovaného celku 095 (471A) 5. Dlhodobé prijaté preddavky (475A) Dlhodobé zmenky na úhradu (478A) Vydané dlhopisy(473a/-/255a) Záväzky zo sociálneho fondu (472) Ostatné dlhodobé záväzky 100 (474A, 479A, 47XA, 372A, 373A, 377A) 10. Odložený daňový záväzok (481A) B.III. Krátkodobé záväzky súčet (r. 103 až r. 111) 102 B.III.1. Záväzky z obchodného styku 103 (321, 322, 324, 325, 32X, 475A, 478A, 479A, 47XA) 2. Nevyfakturované dodávky (326, 476A) Záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej 105 účtovnej jednotke (361A, 471A) 4. Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku 106 (361A, 36XA, 471A, 47XA) 5. Záväzky voči spoločníkom a združeniu 107 (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A) 6. Záväzky voči zamestnancom (331, 333, 33X, 479A) Záväzky zo sociálneho poistenia (336, 479A) Daňové záväzky a dotácie 110 (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X) 9. Ostatné záväzky 111 (372A, 373A, 377A, 379A, 474A, 479A, 47X) B.IV. Bankové úvery a výpomoci súčet (r. 113 až r. 115) B.IV.1. Bankové úvery dlhodobé (461A, 46XA) Bežné bankové úvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA) Krátkodobé finančné výpomoci 115 (241, 249, 24X, 473A,/-/255A) C. Časové rozlíšenie súčet (r. 117 a r. 118) C.1. Výdavky budúcich období (383) Výnosy budúcich období (384) /50

24 9. Výkaz ziskov a strát UVPOD2v07_1 Výkaz ziskov a strát Úč POD 2-01 VÝKAZ ZISKOV A STRÁT k (v tisícoch Sk) Číselné údaje sa zarovnávajú vpravo, ostatné údaje sa píšu zľava. Nevyplnené riadky sa ponechávajú prázdne. Údaje sa vypĺňajú paličkovým písmom (podľa tohto vzoru), písacím strojom alebo tlačiarňou, a to čiernou alebo tmavomodrou farbou. Á Ä B Č D É F G H Í J K L M N O P Q R Š T Ú V X Ý Ž Daňové identifikačné číslo Účtovná závierka Účtovná závierka Mesiac Rok Za obdobie od X riadna X zostavená do IČO mimoriadna schválená Bezprostredne priebežná (vyznačí sa x) predchádzajúce od obdobie do Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky Z S E E n e r g i a, a. s. Právna forma účtovnej jednotky a. s. Sídlo účtovnej jednotky Ulica Číslo Č U L E N O V A 6 PSČ Obec B R A T I S L A V A Telefón Fax / / Zostavená dňa: Schválená dňa: Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou: Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky: Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva: 24/50

25 Označenie a Text b Číslo riadku c I. Tržby z predaja tovaru (604) 01 bežné účtovné obdobie 1 bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 2 A. Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (504, 505A) + Obchodná marža r r II. Výroba r r r II.1. Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb (601, 602) Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob (+/- účtová skupina 61) 3. Aktivácia (účtovná skupina 62) B. Výrobná spotreba r r B.1. Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (501, 502, 503, 505A) 2. Služby (účtová skupina 51) 10 + Pridaná hodnota r r r C. Osobné náklady súčet (r. 13 až 16) 12 C.1. Mzdové náklady (521, 522) Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva (523) Náklady na sociálne poistenie (524, 525, 526) Sociálne náklady (527, 528) 16 D. Dane a poplatky (účtová skupina 53) 17 E. Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (551, 553) III. Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu (641, 642) 19 F. Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542) 20 IV. Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti (644, 645, 646, 648, 657) G. Ostatné náklady na hospodársku činnosť (543, 544, 545, 546, 547, 548, 549, 557) V. Prevod výnosov z hospodárskej činnosti (-)(697) H. Prevod nákladov na hospodársku činnosť (-)(597) 24 * Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti r r r. 17- r r. 19- r r r (-r. 23) - (- r. 24) 25 VI. Tržby z predaja cenných papierov a podielov (661) I. Predané cenné papiere a podiely (561) 27 25/50

26 Označenie a VII. Text b Výnosy z dlhodobého finančného majetku r r r. 31 Číslo riadku c 28 bežné účtovné obdobie 1 bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 2 VII.1. Výnosy z cenných papierov a podielov v dcérskej účtovnej jednotke a v spoločnosti s podstatným vplyvom (665A) Výnosy z ostatných dlhodobých cenných papierov a podielov (665A) Výnosy z ostatného dlhodobého finančného majetku (665A) 31 VIII. Výnosy z krátkodobého finančného majetku (666) 32 J. Náklady na krátkodobý finančný majetok (566) 33 IX. Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivatových operácií (664, 667) K. Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivatové operácie (564, 567) L. Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k finančnému majetku +/- 565 X. Výnosové úroky (662) 37 M. Nákladové úroky (562) 38 XI. Kurzové zisky (663) 39 N. Kurzové straty (563) 40 XII. Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668) 41 O. Ostatné náklady na finančnú činnosť (568, 569) 42 XIII. Prevod finančných výnosov (-) (698) P. Prevod finančných nákladov (-) (598) 44 * Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti r r r r r r r r r r r r r r (- r. 43) - (- r. 44) R. Daň z príjmov z bežnej činnosti r r R.1. - splatná (591, 595) odložená (+/- 592) 48 ** Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti r r r. 46 XIV. Mimoriadne výnosy (účtová skupina 68) S. Mimoriadne náklady (účtová skupina 58) 51 T. Daň z príjmov z mimoriadnej činnosti r r T.1. - splatná (593) odložená (+/ 594) 54 26/50

27 Označenie a Text b * Výsledok hospodárenia z mimoriadnej činnosti r r r. 52 U. Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom (+/- 596) *** Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie (+/-)[r r r. 56] Číslo riadku c bežné účtovné obdobie 1 bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Poznámky k účtovnej závierke zostavenej k 31. decembru 2008 A. ZÁKLADNÉ INFORMÁCIE 1. Obchodné meno a sídlo ZSE Energia, a.s. Čulenova Bratislava Spoločnosť ZSE Energia, a.s. (ďalej len Spoločnosť ), bola založená 18. augusta 2006 a do Obchodného registra ( OR SR ) bola zapísaná 22. septembra 2006 (Obchodný register Okresného súdu Bratislava v Bratislave I, oddiel Sa, vložka č. 3978/B). V rámci plnenia zákonnej požiadavky pre odčlenenie distribúcie od ostatných obchodných aktivít spoločností poskytujúcich integrované služby v oblasti elektrickej energie ustanovených smernicou Európskej únie č. 2003/54/ES o spoločných pravidlách pre vnútorný trh s elektrickou energiou, ktorá bola do slovenskej legislatívy zakomponovaná prostredníctvom Zákona o energetike 656/2004 Z. z. materská spoločnosť Západoslovenská energetika, a.s. vyčlenila okrem distribučných činností aj činnosť dodávky elektriny do dcérskej spoločnosti ZSE Energia, a.s. Spoločnosť začala počnúc 1. júlom 2007 vykonávať ako svoju hlavnú činnosť dodávku elektriny. 2. Hlavné činnosti Spoločnosti podľa výpisu z Obchodného registra dodávka elektriny konzultačná a poradenská činnosť v elektroenergetike v rozsahu voľnej živnosti kúpa tovaru na účely jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) sprostredkovateľská činnosť v rozsahu voľnej živnosti podnikateľské poradenstvo v rozsahu voľnej živnosti výroba elektriny výrobným zariadením s celkovým inštalovaným výkonom do 5 MW výroba elektriny vyrobenej z obnoviteľných zdrojov výrobným zariadením s celkovým inštalovaným výkonom do 5 MW, ak ide o výrobu elektriny v malých vodných elektrárňach, veterných elektrárňach, solárnych zariadeniach, zariadeniach na využitie geotermálnej energie, zariadeniach na využitie bioplynu, zariadeniach na využitie biomasy 27/50

28 3. Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách. 4. Počet zamestnancov K 31. decembru 2008 mala Spoločnosť 136 zamestnancov, z toho 5 vedúcich pracovníkov (k 31. decembru 2007: 129, z toho 3 vedúcich pracovníkov). 5. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2008 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve (ďalej len zákon o účtovníctve ) za účtovné obdobie od 1. januára 2008 do 31. decembra Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Valné zhromaždenie schválilo dňa 18. júna 2008 účtovnú závierku Spoločnosti za predchádzajúce účtovné obdobie. B. ORGÁNY A AKCIONÁRI SPOLOČNOSTI 1. Orgány Spoločnosti Predstavenstvo: Predseda: Podpredseda: Členovia: Dozorná rada: Predseda: Popredseda: Členovia: Dietrich Max Fey Ing. Anton Masár Ing. Rastislav Jamrich Ing. Miloš Horínek Ing. Miroslav Recký (vznik funkcie 21. mája 2008, zapísané do OR SR od 28. mája 2008) Ing. Jozef Smolka Konrad Kreuzer Ing. Milan Kováč Mgr. Peter Privalinec Ján Dohňanský Doc. Ing. Peter Staněk CSc. Ing. Juraj Belianský (vznik funkcie 29. januára 2008, zapísané do OR SR od 28. februára 2008) Ing. Pavol Zajíček (vznik funkcie 12. februára 2008, zapísané do OR SR od 28. februára 2008) Ing. Dušan Košecký (vznik funkcie 12. februára 2008, zapísané do OR SR od 28. februára 2008) 28/50

29 2. Akcionári Spoločnosti Štruktúra akcionárov Spoločnosti k 31. decembru 2008: Výška hlasovacích Výška podielu na základnom imaní práv v tis. Sk % % Západoslovenská energetika, a.s Spolu C. KONSOLIDOVANÝ CELOK Spoločnosť sa zahrňuje do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Západoslovenská energetika, a.s., Čulenova 6, Bratislava, ktorá je súčasťou konsolidovanej účtovnej závierky skupiny E.ON AG. Konsolidovanú účtovnú závierku skupiny zostavuje spoločnosť E.ON AG, Düsseldorf, Nemecko. Tieto konsolidované účtovné závierky je možné dostať priamo v sídle uvedených spoločností. D. ÚČTOVNÉ METÓDY A VŠEOBECNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti v súlade so zákonom o účtovníctve platným v Slovenskej republike a nadväzujúcimi postupmi účtovania. Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady Spoločnosť aplikovala konzistentne s predchádzajúcim účtovným obdobím, s výnimkou preddavkov prijatých a poskytnutých v cudzej mene, ktoré sa od roku 2008 nepreceňujú ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. b) Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.) Hodnota obstarávaného dlhodobého hmotného majetku, ktorý sa používa, sa zníži o opravnú položku vo výške zodpovedajúcej opotrebeniu. Odpisovaný majetok nadobudnutý bezodplatne od iných osôb sa účtuje súvzťažne na účte 384 Výnosy budúcich období s vplyvom na hospodársky výsledok počas doby odpisovania majetku. Neodpisovaný majetok nadobudnutý bezodplatne od iných osôb sa účtuje súvzťažne s vplyvom na hospodársky výsledok na účet 648 Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti. 29/50

30 Dlhodobý nehmotný majetok sa odpisuje podľa odpisového plánu, ktorý bol zostavený na základe predpokladanej doby jeho používania. Odpisovať sa začína v mesiaci, v ktorom bol majetok uvedení do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) neprevýši Sk, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná doba používania v rokoch Metóda odpisovania Ročná odpisová sadzba v % Zriaďovacie náklady 4 lineárna 25 Softvér 4 lineárna 25 Oceniteľné práva (licencie) 4 lineárna 25 Dlhodobý hmotný majetok sa odpisuje metódou rovnomerného odpisovania podľa odpisového plánu, ktorý bol zostavený na základe predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína v mesiaci, v ktorom bol majetok uvedení do používania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) neprevýši Sk, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná doba používania v rokoch Metóda odpisovania Ročná odpisová sadzba v % Stavby lineárna 2,5-,33 Samostatný hnuteľný majetok - Stroje, prístroje a zariadenia 4-30 lineárna 3,3-25 V prípade prechodného zníženia úžitkovej hodnoty dlhodobého majetku, ktorá bola zistená pri inventarizácii a je výrazne nižšia ako jeho ocenenie v účtovníctve po odpočítaní oprávok, je vytvorená opravná položka na úroveň jeho zistenej úžitkovej hodnoty. c) Zásoby Zásoby nakupované sa oceňujú obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie a pod.) znížené o zľavy z ceny. Zľava z ceny poskytnutá k už predaným alebo spotrebovaným zásobám sa účtuje ako zníženie nákladov na predané alebo spotrebované zásoby. Spoločnosť účtuje o zásobách spôsobom A tak, ako to definujú postupy účtovania. Úbytok zásob sa účtuje v cene zistenej metódou váženého aritmetického priemeru. 30/50

31 d) Pohľadávky Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Opravná položka sa vytvára k pochybným a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko nevymožiteľnosti pohľadávok. e) Finančné účty Finančné účty tvorí peňažná hotovosť, zostatky na bankových účtoch a krátkodobý finančný majetok, pričom riziko zmeny hodnoty tohto majetku je zanedbateľne nízke. Finančný majetok je oceňovaný menovitými hodnotami. V prípade prechodného zníženia hodnoty finančného majetku sa vytvára opravná položka na úroveň jeho realizovateľnej hodnoty. f) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. g) Opravné položky Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. h) Rezervy Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy. Rezerva na bonusy, rabaty, skontá a vrátenie kúpnej ceny pri reklamácii sa tvorí ako zníženie pôvodne dosiahnutých výnosov so súvzťažným zápisom v prospech účtu rezerv. Spoločnosť vytvorila rezervy na stratu z nevýhodného kontraktu a rezervy na odchodné, odmeny zamestnancom a pod. i) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. 31/50

32 j) Zamestnanecké požitky Platy, mzdy, príspevky do štátnych dôchodkových a poistných fondov, platená ročná dovolenka a platená zdravotná dovolenka, bonusy a ostatné nepeňažné požitky (napr. zdravotná starostlivosť) sa účtujú v účtovnom období, v ktorom ich zamestnanci Spoločnosti využili. Dôchodkový program s vopred stanoveným dôchodkovým plnením V prípade programu s vopred stanoveným dôchodkovým plnením je stanovená výška plnenia, ktorú zamestnanec pri odchode do dôchodku dostane. Výška plnenia závisí od viacerých faktorov, akými sú napr. vek, počet odpracovaných rokov či mzda. Minimálna požiadavka Zákonníka práce na príspevok pri odchode do starobného dôchodku je vo výške jednej priemernej mesačnej mzdy. Na základe kolektívnej zmluvy s odbormi platnej do roku 2010 je Spoločnosť okrem toho povinná vyplatiť zamestnancom pri odchode do dôchodku k dátumu vzniku nároku na starobný dôchodok navyše šesťnásobok priemernej mesačnej mzdy. Spoločnosť vypláca odmeny pri pracovných výročiach od Sk do Sk (v roku končiacom 31. decembra 2007: od Sk do Sk) v závislosti od odpracovaných rokov a odmeny pri dosiahnutí 50 rokov veku zamestnanca bez ohľadu na počet odpracovaných rokov vo výške 1,5 násobku priemernej mesačnej mzdy. Taký istý alebo podobný záväzok je včlenený do kolektívnych zmlúv s odbormi od roku Spoločnosť vzbudila na strane zamestnancov očakávania, že bude pokračovať v poskytovaní požitkov. Podľa usúdenia vedenia Spoločnosti nie je prerušenie ich poskytovania v súčasnosti realistické. Záväzok týkajúci sa dôchodkového programu s vopred stanoveným dôchodkovým plnením je vyjadrený v jeho súčasnej hodnote k súvahovému dňu spolu s úpravami vyplývajúcimi z nezrealizovaných matematicko-poistných ziskov alebo strát a nákladmi minulej služby. Uvedený záväzok počítajú raz ročne nezávislí poisťovací matematici metódou diskontovania odhadovaných peňažných tokov pri úrokovej miere 4,5 % p.a. (k 31. decembru 2007: 4,0 %). Poistno-matematické zisky alebo straty vznikajúce z úprav a zmien v poistno-matematických predpokladoch sa účtujú do výkazu ziskov a strát v dobe ich realizácie. Zmeny v dôchodkovom pláne sa účtujú do výkazu ziskov a strát počas priemernej zostatkovej doby zamestnania daných zamestnancov. 32/50

33 Hlavné poistno-matematické predpoklady použité na výpočet záväzku týkajúceho sa dôchodkového programu sú nasledovné: Priemerný počet zamestnancov k 31. decembru Percento zamestnancov, ktorí ukončia zamestnanecký pomer so Spoločnosťou pred odchodom do dôchodku (miera ukončenia) 2,92 % Predpokladané zvýšenie miezd 7 % Diskontná sadzba 4,5 % k) Splatná daň z príjmu Daň z príjmov sa účtuje do nákladov Spoločnosti v období vzniku daňovej povinnosti a v priloženom výkaze ziskov a strát Spoločnosti je vypočítaná zo základu vyplývajúceho z hospodárskeho výsledku pred zdanením, ktorý bol upravený o pripočítateľné a odpočítateľné položky z titulu trvalých a dočasných úprav daňového základu a umorenia straty. Daňový záväzok je uvedený po znížení o preddavky na daň z príjmov, ktoré Spoločnosť uhradila v priebehu roka. V prípade, že uhradené preddavky na daň z príjmu v priebehu roka sú vyššie ako daňová povinnosť za tento rok, Spoločnosť vykazuje výslednú daňovú pohľadávku. l) Odložená daň z príjmu Odložená daň z príjmu vyplýva z: a) rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. Odložená daňová pohľadávka sa účtuje iba do takej výšky, do akej je pravdepodobné, že bude možné dočasné rozdiely vyrovnať voči budúcemu základu dane. Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane. m) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. n) Leasing (Spoločnosť je nájomca) Operatívny leasing Majetok obstaraný formou operatívneho leasingu sa účtuje do nákladov rovnomerne počas doby trvania leasingovej zmluvy. 33/50

34 o) Deriváty Deriváty sa pri nadobudnutí oceňujú cenou obstarania a ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia priamo do vlastného imania na účet 414. Výsledok realizácie zabezpečovacích derivátov sa účtuje na účtoch 567 Náklady na derivátové operácie a 667 Výnosy z derivátových operácií. Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na tuzemskej burze, zahraničnej burze alebo inom verejnom trhu sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia na účtoch 567 a 667. Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na neverejnom trhu sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia priamo do vlastného imania na účet 414. Výsledok realizácie týchto obchodov sa účtuje na účtoch 567 Náklady na derivátové operácie a 667 Výnosy z derivátových operácií. p) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na slovenskú menu kurzom vyhláseným Národnou bankou Slovenska platným ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v účtovnej závierke platným ku dňu, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje. Vzniknuté kurzové rozdiely sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. q) Vykazovanie výnosov Výnosy z predaja služieb sa vykazujú v účtovnom období, v ktorom boli služby poskytnuté. Výnosy sa vykazujú po odpočítaní dane z pridanej hodnoty, zliav a zrážok (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.). Výnosy sa vykazujú v reálnej hodnote. Výnosové úroky sa účtujú na základe časového rozlíšenia metódou efektívnej úrokovej miery. Výnosy z dividend sa zaúčtujú v čase vzniku práva Spoločnosti na prijatie platby. Výnosy Spoločnosti tvoria najmä tržby z predaja elektrickej energie. E. AKTÍVA 1. Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok 34/50 Prehľad pohybu dlhodobého nehmotného a dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2008 do 31. decembra 2008 je uvedený v tabuľke na strane 35. Dlhodobý hmotný majetok je poistený pre prípad škôd spôsobených krádežou a živelnou pohromou až do výšky tis. Sk (2007: tis. Sk).

35 ZSE Energia, a.s. Prehľad o pohybe dlhodobého majetku (v tis. Sk) Obstarávacia cena Oprávky/Opravné položky Zostatková cena Názov Prírastky Úbytky Presuny Prírastky Úbytky Presuny Oceniteľné práva Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok spolu Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Dlhodobý hmotný majetok spolu Dlhodobý majetok spolu /50