Trnavská teplárenská, a. s.

Transcription

1 Trnavská teplárenská, a. s. Obsah 1. Profil spoločnosti 4 2. Orgány spoločnosti TAT, a. s., k Predmet činnosti 5 4. Marketingové aktivity a starostlivosť o zákazníka Ľudské zdroje Predpokladaný budúci vývoj činnosti účtovnej jednotky Finančná analýza Súhrnné výsledky za rok 2007 a stav majetku Návrh na rozdelenie zisku Ochrana životného prostredia Organizačná štruktúra TAT, a. s. k Správa nezávislého audítora pre akcionárov Trnavskej teplárenskej, a. s. 52

2

3 Trnavská teplárenská, a. s. Príhovor predsedu predstavenstva Vážené dámy, vážení páni, pohľad výročnej správy spoločnosti Trnavská teplárenská (ďalej len TAT, a. s.) za rok 2007 do zrkadla, je dôvodom na spokojný úsmev. Rád by som zhodnotil rok 2007, ktorý bol ako aj tie minulé pre spoločnosť náročný, avšak spoločnosť TAT, a. s. splnila výsledky hospodárenia nad rámec svojho schváleného obchodného plánu. S výsledkami spoločnosti TAT, a. s. a dosahovaním cieľov stanovených na rok 2007 bol spokojný aj jediný akcionár Fond národného majetku SR. Pre rok 2007 spoločnosť vychádzala zo svojich dlhodobých zámerov tak, aby zohľadnili východisko pre zostavenie obchodno - finančného plánu a súčasný stav potrieb spoločnosti. Hlavným zámerom spoločnosti je dosahovanie kladného hospodárskeho výsledku, zvýšenie konkurencieschopnosti ceny tepla predovšetkým v tarife výstup z primárnej siete a nepochybne pružné a pozitívne reagovanie na priaznivú investičnú klímu a obchodné príležitosti vlastnými investíciami na získanie nových odberateľov. Celkové výsledky roka 2007 sú dobrým impulzom pre prácu spoločnosti v ďalších rokoch. Podnikovou stratégiou TAT, a. s. je vystupovať ako silný a zodpovedný partner v trnavskom regióne, ktorý prijíma nové úlohy ako výzvy a príležitosti pre upevnenie svojej pozície. Štandardnou firemnou kultúrou, ktorú spoločnosť sústavne vylepšuje a dáva do popredia, vychádza z hodnôt, ktoré považujeme za kľúčové a ktorými sa na trhu budeme riadiť: dôraz na klienta, otvorenosť, vzájomná úcta a spolupráca, úprimnosť a transparentnosť, čestnosť a obozretnosť v oblasti rizík. Ambíciou spoločnosti je poskytovať kvalitné a cenovo prístupné služby pre všetkých svojich odberateľov. Na záver by som sa chcel poďakovať našim obchodným partnerom a akcionárovi za dôveru, ktorú v roku 2007 vložili do našej spoločnosti, ako aj všetkým zamestnancom spoločnosti TAT, a. s., za ich prácu a podporu počas celého roka. Oni všetci prispeli k pozitívnemu vývoju našej spoločnosti a som presvedčený, že aj v roku 2008 môžem s nimi počítať. Ing. Peter Hurtík predseda predstavenstva 3

4 VÝROČNÁ SPRÁVA Profil spoločnosti Spoločnosť Trnavská teplárenská, a. s. (ďalej len TAT, a. s.), vznikla a už siedmy rok pokračuje v úspešnej tradícii výroby a dodávky tepelnej energie na území mesta Trnava, ktorá sa datuje od šesťdesiatych rokov minulého storočia. Sídlom spoločnosti je Coburgova 84, Trnava. Jej podnikateľskou činnosťou je výroba, výkup, distribúcia a predaj tepla a poskytovanie s tým súvisiacich komplexných služieb zákazníkom. Cieľom je zachovať si pozíciu na trhu s teplom v lokalite mesta Trnava a v okolí, byť synonymom spoľahlivosti a kvality v oblasti dodávky tepelnej energie. Nástrojmi k dosiahnutiu tohto cieľa sú kvalitná, plynulá a bezporuchová dodávka tepla, hospodárne prevádzkovanie výrobných a distribučných zariadení, neustála modernizácia informačných a výrobných technológií, minimalizácia zaťaženia životného prostredia emisiami, cenová konkurencieschopnosť v porovnaní s inými médiami, poskytovanie sprievodných služieb a v neposlednom rade celková stabilita spoločnosti. Uvedené by nebolo možné dosiahnuť bez vysokokvalifikovaných zamestnancov, ktorí v TAT, a. s. pracujú a sú podporovaní v neustálom zvyšovaní svojho odborného rastu a profesionálnej zdatnosti, aby svojim kvalifikovaným prístupom zabezpečili spoľahlivosť dodávok tepelnej energie a spokojnosť zákazníkov. Základným predmetom podnikania spoločnosti sú: - výroba tepla - výkup tepla - rozvod tepla - prevádzkovanie odovzdávacích staníc tepla Ďalšie činnosti súvisiace so základným predmetom podnikania vykonáva spoločnosť v zmysle predmetu činnosti uvedeného v zápise v Obchodnom registri. 2. Orgány spoločnosti TAT, a. s. k Predstavenstvo Ing. Peter Hurtík, predseda predstavenstva Ing. Ivan Gabriel, podpredseda predstavenstva Mgr. Kristína Ďuračková, člen predstavenstva Peter Szöllösy, člen predstavenstva Ing. Stanislav Valovič, člen predstavenstva Dozorná rada JUDr. Daniel Lukáč, predseda dozornej rady Milan Drimaj, podpredseda dozornej rady JUDr. Alexander Floriš, člen dozornej rady Ing. Anton Novotný, člen dozornej rady Miloš Procházka, člen dozornej rady Ing. Daniel Turanský, člen dozornej rady 4

5 Trnavská teplárenská, a. s. 3. Predmet činnosti 3.1. Výroba tepla v TAT, a. s. Dňa bola ukončená nepretržitá parná prevádzka kotlov a týmto sa výrobňa TAT, a. s. stala doplnkovým zdrojom pre celú horúcovodnú sústavu v Trnave. Parné kotly K5, K6, K7, s inštalovaným výkonom 87 MW sú v teplárenskej zálohe a ich prevádzka je aktuálna vtedy, ak EBO naplánuje odstavenie svojich výrobných zariadení, alebo v prípade poruchových stavov v Jaslovských Bohuniciach. Nepretržitú prevádzku zariadení prevádzkovaných TAT, a. s. zabezpečuje 20 zmenových pracovníkov spoločnosti. Neustálou inováciou a modernizáciou prevádzkovaných zariadení je potrebné všetkých zamestnancov TAT, a. s. udržovať na patričnej technickej úrovni, aby boli schopní bez problémov zvládnuť prevádzkované zariadenia vo všetkých prevádzkových stavoch. V nasledovnom grafe č.1 je možnosť vidieť objem dodanej tepelnej energie v oboch vyrábaných a distribuovaných médiách v rokoch Graf č. 1: Dodávka tepelnej energie v médiách - para a horúca voda z TAT, a. s. v rokoch V roku 2007 vyrobila a dodala do parnej sústavy CZT TAT, a. s. množstvo pary, ktoré uvádzame v tabuľke č.1 a grafe č. 2: Tab. č. 1 - Dodávka pary z TAT, a. s. do CZT [GJ] Užitočná dodávka Tepelné straty v sieti Celkové množstvo

6 VÝROČNÁ SPRÁVA 2007 Graf č. 2: Dodávka tepelnej energie v médiu - para z výrobne TAT, a. s. do parnej časti SCZT [GJ,%] rok Nákup tepla z EBO Jaslovské Bohunice Pre odberateľov horúcovodnej SCZT v Trnave je zdrojom tepelnej energie výmenníková stanica para horúca voda v SE, a. s., EBO, o. z. Jaslovské Bohunice s inštalovaným výkonom 240 MWt, kde spoločnosť TAT, a. s. nakupuje teplo pre svojich odberateľov. Doplnkovým a záložným zdrojom pre tepelný napájač EBO Trnava je výmenníková stanica para horúca voda, s inštalovaným výkonom 60 MWt, ktorej objekt sa nachádza v areáli spoločnosti na Coburgovej ulici. V roku 2007 nakúpila a z vlastnej výrobne dodala TAT, a. s. do horúcovodnej sústavy CZT množstvo tepla, ktoré možno vidieť v tabuľke č. 2 a grafe č. 3: Tab. č. 2 - Dodávka tepla v HV do CZT [GJ] Nákup tepla z EBO Dodávka do HV z výrobne TAT, a. s Graf č. 3: Dodávka tepelnej energie v médiu horúca voda - do horúcovodnej časti SCZT 6

7 Trnavská teplárenská, a. s Distribúcia a predaj tepla Pre výrobnú i nevýrobnú sféru odberateľov tepla v meste Trnava je distribúcia tepelnej energie zabezpečovaná horúcovodnou sústavou, ktorá nahradila všetky parné rozvody v Trnave. Horúcovodná sústava CZT má po rekonštrukcii parných rozvodov na horúcovodné v centrálnej mestskej časti, okrajových sídliskách a ostatných častiach mesta v súčasnosti dĺžku primárnej siete 2 x 51 km. Výkon tepelného napájača pre prevádzkový teplotný spád je 210 MW. Sústava je od výmenníkovej stanice EBO po vstup do mesta, v priemyselnej časti mesta a ďalej, výstupom k priamym odberateľom JOHNS MANVILLE SLOVAKIA, a. s. a HKS, s.r.o. realizovaná nadzemným potrubným vedením. Ostatná časť líniovej stavby tepelného napájača východná vetva vrátane prípojok k jednotlivým odberateľom je v podzemnom kanálovom vyhotovení. Nové úseky horúcovodnej sústavy CZT budované od roku 1995 sú realizované už bezkanálovým moderným predizolovaným potrubím BTV, s monitorovacím zariadením lokalizácie porúch. Realizácia technológie týmto spôsobom znižuje tepelné straty a tiež investičné náklady na realizáciu. Tab. č. 3 - Užitočná dodávka tepla na parnej sieti v roku 2007: Dodávka GJ Tis. Sk Zo zdroja 0 0 Z primárnej siete Z OST 0 0 Vlastná spotreba Spolu V grafe č. 4 je vidieť množstvo dodaného tepla do parnej siete po rozdelení na tarifné triedy: Grafe č. 4: Užitočná dodávka tepla po rozdelení na tarifné triedy [GJ,%] - para, rok

8 VÝROČNÁ SPRÁVA 2007 V grafe č.5 je vidieť finančné vyjadrenie množstva dodaného tepla do parnej siete po rozdelení na tarifné triedy: Graf č. 5: Finančné vyjadrenie užitočnej dodávky tepla po rozdelení na tarifné triedy [GJ,%] - para, rok 2007 Tab. č. 4 - Užitočná dodávka tepla na horúcovodnej sieti v roku 2007: Dodávka GJ Tis. Sk Z primárnej siete Z OST Vlastná spotreba Spolu V grafe č. 6 je vidieť množstvo dodaného tepla do horúcovodnej siete po rozdelení na tarifné triedy: Graf č. 6: Užitočná dodávka tepla po rozdelení na tarifné triedy [GJ,%] - horúca voda, rok

9 Trnavská teplárenská, a. s. V grafe č. 7 je možnosť vidieť finančné vyjadrenie množstva dodaného tepla do horúcovodnej siete po rozdelení na tarifné triedy: Graf č. 7: Finančné vyjadrenie užitočnej dodávky tepla po rozdelení na tarifné triedy [GJ,%] - horúca voda, rok 2007 TAT, a. s. komplexným prístupom k starostlivosti o zákazníkov, počnúc marketingovými aktivitami a končiac ponukou vybudovania a prevádzkovania OST, sleduje maximálne uspokojenie potrieb zákazníkov. Spoločnosť zabezpečuje poradenskú a konzultačnú činnosť pre stávajúcich aj potencionálnych odberateľov, prostredníctvom oddelenia odbytu vykonáva pravidelnú fakturáciu a sledovanie finančných úhrad v súlade s uzatvorenými kúpnymi zmluvami. Samozrejmosťou sú osobné rokovania a individuálny prístup ku každému zákazníkovi, v dôsledku čoho sa darí kontinuálne riešiť aj komplikovanejšie obchodno-technické vzťahy vyplývajúce zo špecifickej povahy dodávky tepla. Výsledkom spoločného úsilia zamestnancov TAT, a. s. sú usporiadané zmluvné vzťahy s odberateľmi tepla. V nasledujúcej tabuľke č. 5 a grafe č. 8 je vidieť orientáciu TAT, a. s. z hľadiska segmentov trhu: Tab. č. 5 - Množstvo dodaného tepla [GJ,%] Bytový sektor Nebytové priestory Graf č. 8: Množstvo dodaného tepla [GJ, %] rok

10 VÝROČNÁ SPRÁVA 2007 V tabuľke č. 6 je vidieť množstvo dodaného tepla jednotlivým odberateľom: Tabuľka č. 6 - Odberatelia tepla v roku 2007 [GJ] Správa mestského majetku - SMM Johns Manville Slovakia, a. s ESM-YZAMER, s.r.o Fakultná nemocnica Trnava VEGIA, a.s Bytové družstvo STU MtF VUJE, a.s Univerzita Cyrila a Metoda ŽSR Ostatní SPOLU Nasledovný graf č. 9 dokladuje skutočnosť, že strategickým odberateľom pre TAT, a. s. v sfére obyvateľstva je Správa mestského majetku Trnava a v podnikovej sfére Johns Manville Slovakia, a. s.: Graf č. 9: Odberatelia v roku

11 Trnavská teplárenská, a. s Prevádzka OST Rozvodmi sústavy CZT je tepelná energia distribuovaná do jednotlivých odberných miest odberateľov výrobnej i nevýrobnej sféry odovzdávacích staníc tepla (OST). Z toho vyplýva, že na sústave CZT je 88 odberateľov. Tento počet odberateľov vytvoril spolu 189 odberných miest. Z uvedeného počtu má TAT, a. s. vo svojej správe 48 odberných miest. Ďalším členením zistíme, že celkovo je na horúcovodnej sieti 161 OST, z toho 119 je zaregulovaných regulátormi diferenčného tlaku a obmedzovačmi prietoku a zbytok t.j. 42 staníc je nezaregulovaných, tieto sa budú postupne zaregulovávať. Všetky OST, ktoré má v správe TAT, a. s. sú vybavené riadiacimi systémami Johnson Controls. Tieto systémy umožňujú teplárenskému dispečingu vykonávať monitorovanie, spúšťanie, odstavovanie, manipulácie, zmenu parametrov i riadenie prevádzky týchto OST diaľkovo. Prenosy pre uvedené činnosti sú realizované metalickou cestou alebo mikrovlnným prenosom. Podobne z detašovaného pracoviska PČS na Malženickej ceste je zabezpečený prenos vybraných parametrov na TD, s možnosťou diaľkového ovládania niektorých armatúr z tohto pracoviska. Okrem toho je na všetkých OST v správe TAT, a. s., OST cudzích odberateľov, ktoré sú prevádzkované pracovníkmi prevádzky a údržby OST a PČS vykonávaná pravidelná kontrola. Bezporuchový chod zariadení MaR a SKR na OST v správe TAT, a. s. PČS a prevádzkovaných OST cudzích odberateľov zabezpečuje osem odborných pracovníkov spoločnosti. Títo zároveň vykonávajú náhodné kontroly u odberateľov tepla so zameraním na hospodárnu prevádzku tepelných zariadení a tiež zabezpečujú zber údajov z meračov tepla, kde ešte prenos z nich nebol realizovaný. 11

12 VÝROČNÁ SPRÁVA Marketingové aktivity a starostlivosť o zákazníka V roku 2007 spoločnosť definitívne ukončila výrobu a distribúciu pary odberateľom. Nahradené parné rozvody horúcovodnými jednoznačne zlepšili parametre SCZT a tým hlavne kvalitu dodávok tepelnej energie všetkým odberateľom a u konečných spotrebiteľov aj prijateľnú cenu tepla počas dlhého obdobia. V rámci regiónu Trnava sa spoločnosť začala aktívnejšie prezentovať ako reklamný partner na rôznych zaujímavých kultúrno-spoločenských podujatiach, ktoré sa usporiadavajú pre trnavskú verejnosť. TAT, a. s. naďalej skvalitňovala poskytovanie služieb svojím odberateľom a aktívne vyhľadávala nových odberateľov v rámci trnavského regiónu. V roku 2007 TAT, a. s. nezaznamenala výrazné zmeny v množstve, resp. štruktúre odberateľov. Pokles dodávok tepelnej energie bol spôsobený hlavne racionálnym správaním sa konečných spotrebiteľov tým, že svoje objekty dôsledne zatepľujú a vyregulovávajú sieť až po posledného spotrebiteľa. TAT, a. s. aj naďalej podľa možností pokračovala v rozširovaní počtu odberateľov. Počas roka boli uzatvorené zmluvy o budúcich zmluvách (napojenie nových odberateľov na SCZT), ktoré zabezpečia TAT, a. s. aj v nasledujúcom období nárast dodávky tepelnej energie. 5. Ľudské zdroje Zdrojom súčasných a budúcich úspechov spoločnosti sú zamestnanci, ktorí predstavujú najväčšiu hodnotu spoločnosti. Proces reštrukturalizácie spoločnosti si vyžaduje zodpovednosť, lojalitu a v neposlednom rade vysokokvalifikovaných odborníkov. Z tohto dôvodu TAT, a. s. v uplynulom roku investovala do profesionálneho a osobného rozvoja zamestnancov formou seminárov, školení a iných odborných vzdelávacích programov. Vedenie spoločnosti neustále kladie dôraz na bezpečnosť práce a ochranu zdravia pri práci. Zabezpečuje, aby zamestnanci mali kvalitné pracovné prostredie s bezpečnými a modernými technologickými zariadeniami. Trvalým cieľom spoločnosti je zamestnancov nielen adekvátne motivovať a odmeniť, ale vytvárať pre nich čo najlepšie podmienky pri dosahovaní stanovených cieľov. Sociálna politika spoločnosti sa orientuje na potreby a požiadavky zamestnancov TAT, a. s. Jej súčasťou je tiež preventívna zdravotná starostlivosť, možnosti regenerácie formou rekreačných, športových a kultúrnych aktivít. Prostredníctvom sociálnej politiky zabezpečuje sociálnu výpomoc, vecné a finančné odmeny pri životných jubileách zamestnancov i dôchodcov. K rozvíjaniu kolegiálnych a medziľudských vzťahov kolektívu TAT, a. s. prispieva zo sociálneho fondu na spoločenské akcie zamestnancov a ich rodinných príslušníkov. 6. Predpokladaný budúci vývoj činnosti účtovnej jednotky TAT, a. s. ako podnikateľský subjekt v oblasti výroby a distribúcie tepla a tiež prevádzkovania odovzdávacích staníc tepla, ani v budúcnosti nezmení základný charakter podnikania. Predpokladaný budúci vývoj spoločnosti vychádza z dôkladnej analýzy a poznania súčasného stavu, reálneho zhodnotenia reprodukcie technologických zariadení za dobu životnosti a ekonomických podmienok na trhu. Hlavným zdrojom horúcovodnej sústavy je výmenníková stanica v JE Jaslovské Bohunice a doplnkovým zdrojom je výhrevňa TAT, a. s. Hlavným cieľom roka 2008 je dokončiť rekonštrukciu OST v areáli TAT, a. s., čím sa zvýši výkon a znížia sa prevádzkové náklady doplnkového zdroja. Štandardne počas roka bude tepelná energia dodávaná len prostredníctvom horúcovodnej siete z TN. Progresívna zmena médií a technológií vytvára predpoklad pre rozsiahlejšie pripájanie sa nových odberateľov na CZT, pretože ukončením výroby pary je možné dlhodobo udržať nízku cenu tepelnej energie pre odberateľov. V tomto smere TAT, a. s. uvažuje o doplnení výkonu výstavbou kogeneračných jednotiek, s výrobou elektrickej energie, alebo doplnením horúcovodného kotla s výkonom cca 30MW. 12

13 Trnavská teplárenská, a. s. 7. Finančná analýza Finančná situácia spoločnosti je charakterizovaná ako vzťah medzi zdrojmi kapitálu a jej potrebami. Zloženie aktív a zdrojov predstavuje finančnú štruktúru spoločnosti. Súčasťou riadenia ekonomickej činnosti spoločnosti je analýza jej ekonomického stavu a vývoja. Hlavným cieľom analýzy je: rozpoznať finančné zdravie spoločnosti identifikovať slabé stránky, ktoré by v budúcnosti mohli vytvárať problémy špecifikovať silné stránky, na ktorých by mohla v budúcnosti spoločnosť stavať a ďalej z nich profitovať Stav spoločnosti charakterizuje množstvo rôznorodých ukazovateľov. Analýza relatívnych ukazovateľov umožňuje transformovať absolútne údaje na spoločnú, porovnateľnú bázu. Na základe získaných hodnôt pomerových ukazovateľov sa definujú väzby a vplyvy medzi jednotlivými položkami účtovných výkazov. Ukazovatele likvidity Schopnosť spoločnosti uhrádzať bežné záväzky voči všetkým veriteľom je možné sledovať a predikovať pomocou ukazovateľov likvidity. Ukazovatele likvidity slúžia na prvú orientáciu a sú statickým nástrojom. Merajú schopnosť dodržať krátkodobé záväzky pomocou cyklu konverzie aktív. Likviditu ovplyvňujú dve hľadiská: - schopnosť premeniť obežné aktíva na potrebné likvidné prostriedky hotovosť - štruktúra krátkodobých cudzích zdrojov z hľadiska ich splatnosti. Z hľadiska posudzovania likvidity jednotlivých druhov aktív sú najlikvidnejšie peňažné prostriedky, šeky, bonitné zmenky a krátkodobé pohľadávky splatné v najbližších dňoch. Okrem kvality a obrátkovosti obežných aktív je likvidita ovplyvňovaná aj štruktúrou krátkodobých záväzkov, čiže v akom časovom horizonte sú splatné. V nadväznosti na štruktúru obežných aktív sa člení likvidita na jednotlivé parciálne ukazovatele likvidity: okamžitá likvidita (1. stupňa) bežná likvidita (2. stupňa) celková likvidita (3. stupňa) Vývojové trendy ukazovateľov likvidity TAT, a. s. za prezentované obdobia sú spracované v tabuľke, i s názorným grafickým zobrazením. V roku 2007 nastala zmena vo výpočtoch. Na základe doporučenia audítora došlo k rozčleneniu dlhodobých úverov na krátkodobé (splátky splatné do 1 roka) a dlhodobé úvery. Pre správne posúdenie vývoja ukazovateľov sa z tohto dôvodu upravili i vstupné údaje r a 2006 (v menovateli sa objem krátkodobých záväzkov zvýšil o krátkodobé bankové úvery). 13

14 VÝROČNÁ SPRÁVA 2007 Ukazovateľ stupeň - likvidita okamžitá koef 2,82 1,09 0,69 Likvidita okamžitá Ukazovateľ okamžitej likvidity vyjadruje okamžitú schopnosť uhradiť určitú výšku krátkodobých cudzích zdrojov. Ukazovateľ stupeň - likvidita bežná koef 3,12 1,58 1,08 Likvidita bežná Ukazovateľ bežnej likvidity zohľadňuje peňažné príjmy očakávané v krátkej budúcnosti, ktoré vzniknú konverziou pohľadávok na hotovosť. Tento ukazovateľ abstrahuje od položky zásob, o ktorej sa predpokladá, že má dlhšiu dobu splatnosti. 14

15 Trnavská teplárenská, a. s. Ukazovatele okamžitej a bežnej likvidity dosiahnuté spoločnosťou TAT, a. s. sa pohybujú v intervaloch optimálnych hodnôt. Ukazovateľ stupeň - likvidita celková koef 3,16 1,62 1,11 Likvidita celková Ukazovateľ celkovej likvidity veľmi úzko súvisí s pracovným kapitálom. Pracovný kapitál vyjadruje v absolútnej výške prebytok bežných aktív nad bežnými pasívami. Predstavuje zdroje, ktoré sú k dispozícií pre bežnú prevádzku spoločnosti. TAT, a. s. dosiahla pracovný kapitál vo výške 172 mil. Sk/r.2005, 54 mil. Sk/r.2006, 11 mil. Sk/r Postupné zníženie pracovného kapitálu je spôsobené poklesom objemu finančného majetku maximalizácia využívania lacných krátkodobých zdrojov. Dôkladnejší rozbor likvidity predstavuje analýza vývoja cash flow, ktorá zabezpečuje dynamický pohľad. Ukazovatele finančnej úrovne vyjadrujú a kvantifikujú rozsah použitia cudzieho kapitálu na financovaní potrieb, definujú výšku zadlženosti. Možno ich analyzovať týmito ukazovateľmi: ukazovateľ celkovej zadlženosti ukazovateľ úverovej zaťaženosti ukazovateľ úrokového krytia 15

16 VÝROČNÁ SPRÁVA 2007 Ukazovateľe Celková zadlženosť % 23,66 21,03 23,94 Úverová zaťaženosť % 13,95 11,80 13,52 Úrokové krytie koef. 4,83 15,51 4,85 Celková zadlženosť Úverová zaťaženosť Ukazovateľ celkovej zadlženosti vyjadruje zadlženosť spoločnosti voči všetkým veriteľom. Úverová zaťaženosť vyjadruje, aká časť majetku je krytá úverom. Za kritickú hodnotu oboch ukazovateľov možno považovať 70%, resp. podiel cudzích zdrojov by nemal presiahnuť 2/3 celkových zdrojov. TAT, a. s. (i napriek čerpaniu ďalšieho dlhodobého úveru v r vo výške 40 mil. Sk) dosahuje v týchto ukazovateľoch vynikajúce hodnoty. Vplyv používania cudzích zdrojov na finančné hospodárenie sa prejavuje na ukazovateli úrokového krytia. Ukazovateľ úrokového krytia vyjadruje zabezpečenie tvorby vlastných zdrojov na úhradu úrokových nákladov koľkokrát sú úroky kryté ziskom pred zdanením, resp. akú časť z vytvoreného zisku spoločnosť zaplatí za používanie cudzích zdrojov. Tento ukazovateľ dosiahol vo všetkých sledovaných obdobiach veľmi dobré hodnoty. 16

17 Trnavská teplárenská, a. s. Ukazovatele aktivity Pri sledovaní cyklu obežných aktív je dôležité zaoberať sa dobou obratu jednotlivých etáp cyklu. Vyjadrujú obrátkovosť jednotlivých druhov aktív alebo pasív a viazanosť jednotlivých druhov obežných aktív v cykle obežných aktív. Nemenej dôležitou skutočnosťou je aj definovanie doby splatnosti záväzkov. Najpoužívanejšie ukazovatele aktivity: doba obratu pohľadávok doba splatnosti záväzkov Doba obratu pohľadávok dokumentuje platobnú morálku odberateľov, kvalitu výberu zákazníkov, stratégiu spoločnosti. Ukazovateľe doba inkasa krátkodobých pohľadávok v dňoch doba inkasa pohľadávok z obchodného styku v dňoch Doba inkasa pohľadávok Doba obratu záväzkov charakterizuje rýchlosť vyrovnávania záväzkov v dňoch. Ukazovateľe doba splácania krátkodobých záväzkov v dňoch doba splácania záväzkov z obchodného styku v dňoch Doba splácania záväzkov Porovnaním doby splácania záväzkov a doby obratu pohľadávok sa dá zistiť prvotná platobná neschopnosť. Doba splácania záväzkov by mala približne zodpovedať dobe obratu pohľadávok, prípadne by mala byť aj dlhšia. Vo všetkých sledovaných obdobiach TAT, a. s. dodržuje toto pravidlo prvotná platobná neschopnosť spoločnosti nehrozí. 17

18 VÝROČNÁ SPRÁVA 2007 Ukazovatele rentability vyjadrujú ziskovosť podnikateľských aktivít. Najčastejšími ukazovateľmi rentability sú: ROI - rentabilita celkových zdrojov ROA - rentabilita celkových aktív ROE - rentabilita vlastného imania ROS - rentabilita tržieb a rentabilita výnosov Ukazovateľe ROI return on investment % 0,69 7,17 2,00 ROA return on assets % 0,45 6,60 1,42 ROE return on equity % 0,62 8,36 1,89 ROS rentabilita tržieb % 1,01 15,22 3,72 Rentabilita výnosov % 0,91 9,82 3,59 ROI ROA 18

19 Trnavská teplárenská, a. s. ROE Rentabilita tržieb Rentabilita výnosov 19

20 VÝROČNÁ SPRÁVA 2007 Ukazovateľ rentability celkových zdrojov (ROI) vypovedá o zhodnotení kapitálu, ktorý je v spoločnosti viazaný. Ukazovateľ rentability celkových aktív vyjadruje ziskovosť celkového objemu aktív bez ohľadu na to, či sú aktíva financované vlastnými alebo cudzími zdrojmi. Ukazovateľ rentability vlastného imania vyjadruje zhodnotenie vlastného imania, teda kapitálu vloženého akcionárom. Vzťah čistého zisku k tržbám vyjadruje ukazovateľ rentability tržieb. Položku tržieb je možné nahradiť položkou výnosy, ktorá však má všeobecnejší charakter. Ziskovosť je ovplyvnená dosahovanou likviditou, obrátkovosťou aktív, zadlženosťou, ktoré vplývajú na rentabilitu tržieb a vlastného imania a tým vplývajú aj na rentabilitu celkových aktív. Pri analýze vyššie uvedených ukazovateľov rentability si treba uvedomiť, že rok 2006 bol pre TAT, a. s. v oblasti tvorby zisku výnimočný (predaj emisií). Odhliadnuc od tejto výnimočnej skutočnosti je vývoj pozitívny, čoho dôkazom sú narastajúce ukazovatele rentability. 20

21 Trnavská teplárenská, a. s. Ukazovatele produktivity Produktivita práce je významným ukazovateľom ekonomickej efektívnosti výrobnej činnosti. Je jedným z ukazovateľov charakterizujúcich efektívnosť ľudskej práce v spoločnosti. Predstavuje pomer objemu produkcie k vynaloženej práci. Produktivita práce z pridanej hodnoty je najdôležitejší ukazovateľ ekonomickej efektívnosti. Vyjadruje relatívnu veľkosť vlastného ekonomického prínosu spoločnosti na jedného zamestnanca. Ukazovateľe Produktivita práce z tržieb tis. SK Produktivita práce z pridanej hodnoty tis. SK Produktivita práce z tržieb Produktivita práce z pridanej hodnoty Oba ukazovatele produktivity práce majú rastúci trend, pracovný potenciál v spoločnosti sa využíva. V oblasti vyhodnotenia finančnej stability spoločnosti sú dosahované výsledky pozitívne, spoločnosť sa dynamicky vyvíja. 21

22 VÝROČNÁ SPRÁVA 2007 SÚVAHA k (v tisícoch Sk) STRANA AKTÍV Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Brutto Korekcia Netto Netto Spolu majetok Neobežný majetok Dlhodobý nehmotný majetok Zriaďovacie náklady Softvér Oceniteľné práva Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnut. vecí Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok Obežný majetok Zásoby Materiál Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Daňové pohľadávky Iné pohľadávky Finančné účty Peniaze Účty v bankách Krátkodobý finančný majetok Časové rozlíšenie Náklady budúcich období Príjmy budúcich období

23 Trnavská teplárenská, a. s. STRANA PASÍV SÚVAHA k (v tisícoch Sk) Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Spolu vlastné imanie a záväzky Vlastné imanie Základné imanie súčet Základné imanie Fondy zo zisku Zákonný rezervný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie Záväzky Rezervy Krátkodobé rezervy Dlhodobé záväzky Záväzky zo sociálneho fondu Odložený daňový záväzok Krátkodobé záväzky Záväzky z obchodného styku Nevyfakturované dodávky Záväzky voči zamestnancom Záväzky zo sociálneho zabezpečenia Daňové záväzky a dotácie Ostatné záväzky 11 8 Bankové úvery a výpomoci Bankové úvery dlhodobé Bežné bankové úvery Časové rozlíšenie Výdavky budúcich období Výnosy budúcich období

24 VÝROČNÁ SPRÁVA 2007 TEXT VÝKAZ ZISKOV A STRÁT k (v tisícoch Sk) Bežné účtovné obdobie SKUTOČNOSŤ Bezprostredne predchádzajúce účt. obdobie Tržby z predaja tovaru 0 16 Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru 0 16 Obchodná marža 0 0 Výroba Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb Aktivácia Výrobná spotreba Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok Služby Pridaná hodnota Osobné náklady Mzdové náklady Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva Náklady na sociálne zabezpečenie Sociálne náklady Dane a poplatky Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti Ostatné náklady na hospodársku činnosť Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti Tržby z predaja cenných papierov a podielov Predané cenné papiere a podiely Výnosové úroky Nákladové úroky Kurzové zisky 3 1 Kurzové straty Ostatné náklady na finančnú činnosť Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti Daň z príjmov z bežnej činnosti splatná odložená Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie

25 Trnavská teplárenská, a. s. Poznámky k riadnej individuálnej účtovnej závierke k A. VŠEOBECNÉ ÚDAJE 1. Obchodné meno účtovnej jednotky: Trnavská teplárenská, a.s. 2. Sídlo účtovnej jednotky: Coburgova 84, TRNAVA 3. Dátum založenia: Dátum vzniku: Identifikačné číslo: Daňové identifikačné číslo: Opis hospodárskej činnosti: výroba tepla výkup tepla rozvod tepla zámočníctvo inžinierska činnosť v rozsahu voľnej živnosti odborné prehliadky a skúšky vyhradených technických zariadení plynových oprava a údržba vyhradených technických zariadení plynových montáž, oprava a údržba, odborné prehliadky a odborné skúšky vyhradených technických zariadení tlakových montáž, oprava a údržba vyhradených technických zariadení elektrických oprava a montáž určených meradiel oprava cestných motorových vozidiel ubytovacie služby v rozsahu voľnej živnosti montáž káblových rozvodov kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) v rozsahu voľnej živnosti kúpa tovaru na účely jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) v rozsahu voľnej živnosti sprostredkovateľská činnosť v rozsahu voľnej živnosti prenájom hnuteľných vecí s výnimkou tých, na ktoré sa vyžaduje osobitné povolenie poskytovanie prác strojnými mechanizmami prenájom nehnuteľností vrátane poskytovania základných služieb a doplnkových činností (čistiace a upratovacie práce, prenájom strojov a zariadení) inštalácia elektrických rozvodov a zariadení na bezpečné napätie poskytovanie služieb vodiča motorového vozidla 8. Priemerný prepočítaný počet zamestnancov: 121 z toho vedúcich zamestnancov: 4 9. Účtovná jednotka je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách: nie 10. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky /účtovná jednotka, ktorá je právnickou osobou/: - k poslednému dňu účtovného obdobia (riadna) 11. Účtovná závierka za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie bola schválená: - schvaľujúci orgán účtovnej jednotky - valné zhromaždenie - dátum schválenia:

26 VÝROČNÁ SPRÁVA 2007 B. ČLENOVIA ORGÁNOV SPOLOČNOSTI: 1. Štatutárny orgán: predstavenstvo predseda predstavenstva: Ing. Peter Hurtík podpredseda predstavenstva: Ing. Ivan Gabriel členovia predstavenstva: Ing. Stanislav Valovič Mgr. Kristína Ďuračková Peter Szöllösy 2. Dozorný orgán: dozorná rada predseda dozornej rady: JUDr. Daniel Lukáč podpredseda dozornej rady: Milan Drimaj členovia dozornej rady: Ing. Anton Novotný Ing. Daniel Turanský JUDr. Alexander Floriš Miloš Procházka 3. Iný orgán: členovia: Por. číslo 4. Štruktúra spoločníkov, akcionárov Spoločník, akcionár Výška podielu na základnom imaní Podiel na hlasovacích právach v % absolútne v % 1. Fond národného majetku Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v % C. ÚDAJE O KONSOLIDOVANOM CELKU - akciová spoločnosť nie je konsolidovaným celkom D. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY 1. Spoločnosť zostavila účtovnú závierku za predpokladu nepretržitého pokračovania vo svojej činnosti 2. Zmeny účtovných zásad a metód Účtovná jednotka zmenila účtovné metódy, zásady oproti predchádzajúcemu účtovnému obdobiu bez zmien Druh zmeny Dôvod zmeny Zmena vplývala na HV, V1, Majetok, Záväzky Peňažné vyjadrenie vplyvu zmeny v tis. Sk 3. Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov Účtovná jednotka oceňovala majetok a záväzky ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 3a) Ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu oceňovala účtovná jednotka majetok a záväzky: obstarávacou cenou: dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou zásoby obstarané kúpou 26

27 Trnavská teplárenská, a. s. obstarávacia cena obsahuje náklady súvisiace s obstaraním: - dopravné - montáž - iné menovitou hodnotou: peňažné prostriedky a ceniny záväzky pri ich vzniku pohľadávky pri ich vzniku vlastnými nákladmi: dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou zásoby vytvorené vlastnou činnosťou vlastné náklady obsahujú: - priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť - časť nepriamych nákladov, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť reprodukčnou obstarávacou cenou: emisné kvóty pridelené MŽPS SR nehmotný a hmotný majetok novozistený pri inventarizácii materiál vrátený na sklad 3b) Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou: - nerealizovalo sa trhovou cenou kvalifikovaným odhadom posudkom znalca 3c) K inému dňu v priebehu účtovného obdobia: - nerealizovalo sa trhovou cenou kvalifikovaným odhadom posudkom znalca 4. Majetok obstaraný v privatizácii Fond národného majetku SR v súlade so schváleným privatizačným projektom dňom vložil časť majetku privatizovaného š.p. Západoslovenské energetické závody do akciovej spoločnosti Trnavská teplárenská, a.s. Akciová spoločnosť vytvára základné imanie povinne a jeho výška je zapísaná v obchodnom registri. Základné imanie akciovej spoločnosti vyjadruje súčet všetkých akcií v ich menovitej hodnote. Základné imanie: ,- Sk Dátum: Počet akcií: Menovitá hodnota jednej akcie: 1 000,- Sk Druh a podoba akcií: kmeňové, zaknihované na doručiteľa 5. Daň z príjmov za bežné účtovné obdobie Text Suma Sk Daň z príjmov z bežnej činnosti splatná ,00 Daň z príjmov z mimoriadnej činnosti splatná 0 Daň z príjmov z bežnej činnosti odložená ,72 Daň z príjmov z mimoriadnej činnosti odložená 0 27

28 VÝROČNÁ SPRÁVA Dotácie poskytnuté na obstaranie majetku v bežnom účtovnom období neboli 7. Tvorba odpisového plánu pre dlhodobý majetok Účtovná jednotka stanovila interným predpisom pravidlá pre účtovanie dlhodobého majetku: Nehmotný majetok, ktorého ocenenie sa rovná sume ,- Sk, alebo nižšie sa účtuje na ťarchu účtu Ostatné služby a zároveň sa vedie v operatívnej evidencii na karte zamestnanca. Nehmotný majetok, ktorého ocenenie je vyššie, zaradila účtovná jednotka do dlhodobého nehmotného majetku. Hmotný majetok, ktorého ocenenie sa rovná sume ,- Sk, alebo nižšie účtuje účtovná jednotka na ťarchu účtu 501 Spotreba materiálu a zároveň ho vedie v operatívnej evidencii na karte zamestnanca. Hmotný majetok, ktorého ocenenie je vyššie, zaradila účtovná jednotka do dlhodobého hmotného majetku. Účtovná jednotka zostavila pre bežné účtovné obdobie odpisový plán pre dlhodobý majetok, ktorý obsahuje dobu odpisovania, sadzby odpisov, odpisové metódy. E. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE AKTÍV SÚVAHY V TIS. SK 1. Dlhodobý nehmotný majetok 1a) Ocenenie dlhodobého nehmotného majetku v tis. Sk Dlhodobý nehmotný majetok podľa položiek súvahy Riadok súvahy Ocenenie na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+ - ) Stav na konci bež. účtovného obdobia Dlhodobý NM Zriaďovacie náklady Softvér Oceniteľné práva Ostatný DNM Obstarávaný DNM b) Oprávky a opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku v tis. Sk Oprávky a opravné položky podľa položiek súvahy Riadok súvahy Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+ - ) Stav na konci bež. účtovného obdobia Dlhodobý NM Zriaďovacie náklady Softvér Oceniteľné práva Ostatný DNM c) Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku v tis. Sk Zostatková hodnota podľa položiek súvahy Riadok súvahy Zostatková hodnota na začiatku bežného účtovného obdobia Zostatková hodnota na konci bežného účtovného obdobia Dlhodobý nehmotný majetok Zriaďovacie náklady Softvér Oceniteľné práva Ostatný DNM Obstarávaný DNM

29 Trnavská teplárenská, a. s. 2. Dlhodobý hmotný majetok 2a) Ocenenie dlhodobého hmotného majetku v tis. Sk Dlhodobý hmotný majetok podľa položiek súvahy Riadok súvahy Ocenenie na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+ - ) Stav na konci bež. účtovného obdobia Dlhodobý HM Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci Ostatný dlhodobý HM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM b) Oprávky a opravné položky k dlhodobému hmotnému majetku v tis. Sk Oprávky a opravné položky podľa položiek súvahy Riadok súvahy Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+ - ) Stav na konci bež. účtovného obdobia Dlhodobý HM Stavby Samostatné hnuteľné veci Ostatný DHM Obstarávaný DHM c) Zostatková hodnota dlhodobého hmotného majetku v tis. Sk Zostatková hodnota podľa položiek súvahy Riadok súvahy Zostatková hodnota na začiatku bežného účtovného obdobia Zostatková hodnota na konci bežného účtovného obdobia Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci Ostatný dlhodobý HM Obstarávaný dlhodobý HM Poskytnuté preddavky k nadobudnutému majetku Dlhodobý finančný majetok akciová spoločnosť nemá dlhodobý finančný majetok 3a) Obstarávacia cena dlhodobého finančného majetku v tis. Sk Dlhodobý finančný majetok podľa položiek súvahy Riadok súvahy Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+ - ) Stav na konci bež. účtovného obdobia 0 3b) Opravné položky k dlhodobému finančnému majetku v tis. Sk Opravné položky podľa položiek súvahy Riadok súvahy Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+ - ) Stav na konci bež. účtovného obdobia 0 29

30 VÝROČNÁ SPRÁVA c) Dlhodobý finančný majetok prostredníctvom ktorého účtovná jednotka vykonáva v inej účtovnej jednotke podstatný vplyv alebo je vo vzťahu k nej ovládajúcou osobu - akciová spoločnosť nemá uvedený druh majetku Text Ovládaná účtovná jednotka alebo v ktorej vykonáva vykazujúca účtovná jednotka podstatný vplyv Opis dlhodobého finančného majetku Riadok súvahy Obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky Výška vlastného imania Výsledok hospodárenia 0 4. Dlhodobý hmotný, nehmotný a finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo alebo pri ktorom má obmedzené právo s ním nakladať akciová spoločnosť nemá majetok, na ktorý je zriadené záložné právo alebo obmedzené právo s ním nakladať Text Riadok súvahy Hodnota majetku na ktorý je zriadené záložné právo Hodnota majetku, pri ktorom má obmedzené právo s ním nakladať 0 5. Zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku Opis zmien (presunov): Ocenenie dlhodobého finančného majetku ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou alebo metódou vlastného imania, pričom sa uvádza vplyv takéhoto ocenenia na výsledok hospodárenia a na výšku vlastného imania - nerealizovalo sa Opis dlhodobého finančného majetku + zvýšené hodnoty - znížené hodnoty Vplyv na VH Vplyv na VI 0 7. Zásoby Opravné položky k zásobám (v tis. Sk) nerealizovalo sa Dôvod tvorby, zníženia, zrušenia Riadok súvahy Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Tvorba Zníženie Zrušenie Stav na konci bež. účtovného obdobia 0 Text Hodnota Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo 0 Zásoby, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať 0 8. Výskumná a vývojová činnosť za účtovné obdobie nerealizovalo sa Druh nákladu Hodnota Náklady na výskum (účtované v nákladoch) 0 Neaktivované náklady na vývoj (účtované v nákladoch) 0 Aktivované náklady na vývoj (účtované na účte 012) 0 9. Zákazková výroba akciová spoločnosť nerealizuje zákazkovú výrobu 10. Pohľadávky z obchodného styku 30

31 Trnavská teplárenská, a. s. 10a) Opravné položky k pohľadávkam v tis. Sk Dôvod tvorby, zníženia, zrušenia Riadok súvahy Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Tvorba Zníženie Zrušenie Stav na konci bež. účtovného obdobia opravné položky k pohľadávkam podľa zákona o dani z príjmu zásada opatrnosti - zákon o účtovníctve b) Pohľadávky podľa splatnosti v tis. Sk Text Hodnota Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky do lehoty splatnosti Pohľadávky po lehote splatnosti c) Pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia akciová spoločnosť nemá zriadené záložné právo na zabezpečenie budúcich pohľadávok 10d) Pohľadávky, na ktoré sa zriadilo záložné právo Text Hodnota Pohľadávky, na ktoré sa zriadilo záložné právo 0 Pohľadávky, pri ktorých je obmedzené právo s nimi nakladať Odložená daňová pohľadávka nerealizovalo sa Účtovaná na účet 481 sa vzťahuje na: a) odpočítateľné dočasné rozdiely (účtovná hodnota majetku je nižšia než je jeho daňová základňa, účtovná hodnota záväzku je vyššia než je jeho daňová základňa) b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období Text Celkom a) b) c) Odložená daňová pohľadávka (481) 12. Krátkodobý finančný majetok 12a) Významné zložky krátkodobého finančného majetku Opis krátkodobého finančného majetku Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci bež. účtovného obdobia Emisné kvóty * *pri pohybe emisných kvót bola použitá metóda FIFO 12b) Opravné položky ku krátkodobému finančnému majetku neboli tvorené Dôvod tvorby, zníženia, zrušenia Stav na začiatku bežného účtovného obdobia Tvorba Zníženie Zrušenie Stav na konci bežného účtovného obdobia 31

32 VÝROČNÁ SPRÁVA c) Text Hodnota Krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo 0 Krátkodobý finančný majetok, pri ktorom je obmedzené právo s ním nakladať 0 12d) Ocenenie krátkodobého finančného majetku ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou, pričom sa uvádza vplyv takéhoto ocenenia na výsledok hospodárenia a na výšku vlastného imania nerealizovalo sa Opis krátkodobého finančného majetku + zvýšenie hodnoty - zníženie hodnoty Vplyv na HV Vplyv na VI Opis položky 13. Významné položky časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období v tis. Sk Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci bež. účtovného obdobia 381 Náklady budúcich období Príjmy budúcich období Poistenie dlhodobého nehmotného a dlhodobého hmotného majetku zmluvy stav k Opis majetku Poistná suma Platnosť zmluvy od - do Škoda Fábia Combi TT-643BR - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Škoda Fabia 1,9 Tdi TT-253BM - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Škoda Fabia 1,9 Tdi TT-254BM - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Škoda Fabia Classic TT-983BG - havarijné poistenie ,- Sk neurčito OPEL Astra 2,0 Tdi TT-081BT - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Peugeot 407 TT-769CJ - havarijné poistenie ,- Sk neurčito VW Passat TT-813CL - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Peugeot 407 TT-306DD - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Pegueot 407 TT-118CL - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Peugeot 407 TT-130CN - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Mazda/UN TT-455CN - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Mazda AK 2200 TT-441AE - havarijné poistenie ,- Sk neurčito VW Transporter TT-971BG - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Súbor 32 vozidiel - zákonné poistenie max ,- Sk Poistenie majetku - komplexné živelné poistenie ,- Sk Poistenie majetku pre prípad odcudzenia vecí ,- Sk Poistenie majetku - všeobecná zodpovednosť ,- Sk Dlhodobý majetok, pri ktorom vlastnícke právo nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovacom prevode práva, ale ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke - akciová spoločnosť nemá uvedený druh majetku Opis majetku Hodnota 32

33 Trnavská teplárenská, a. s. 16. Nadobudnutý alebo prevedený dlhodobý nehnuteľný majetok, ktorého vlastnícke právo nebolo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, pričom účtovná jednotka tento majetok užíva akciová spoločnosť nemá uvedený druh majetku Nadobudnutý Prevedený Opis nehnuteľného majetku Hodnota Dátum nadobudnutia alebo prevodu 17. Goodwill akciová spoločnosť nemá uvedený druh majetku Text Goodwill Badwill Kladný rozdiel medzi OC a reálnou hodnotou Záporný rozdiel medzi OC a reálnou hodnotou Kúpou, výmenou alebo vkladom podniku alebo jeho časti 0 0 Rozdelením 0 0 Splynutím 0 0 F. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE PASÍV 1. Vlastné imanie za bežné účtovné obdobie 1a) Opis základného imania (v tis. Sk) Text Hodnota Základné imanie celkom Vlastné imanie Podiel základného imania na celkovej hodnote vlastného imania vyjadrený v % 80,02 % 1b) Rozdelenie účtovného zisku vykázaného v predchádzajúcom účtovnom období (v Sk) Text Hodnota Účtovný zisk: ,48 Prídel do zákonného rezervného fondu ,25 Prídel na zvýšenie základného imania - Prídel do štatutárnych fondov - Prídel do ostatných fondov investičný fond ,23 Použitie na vyrovnanie straty z minulých rokov - Dividendy ,00 Nerozdelený zisk minulých rokov - Tantiemy pre členov orgánov spoločnosti ,00 1c) Vysporiadanie účtovnej straty vykázanej v predchádzajúcom období Text Hodnota Účtovná strata: - Úhrada straty z rezervného fondu - Úhrada straty zo štatutárnych a ostatných fondov - Úhrada straty spoločníkmi - Úhrada straty znížením základného imania - Úhrada straty z nerozdeleného zisku minulých rokov - Prevod na neuhradenú stratu z minulých rokov - Iná úhrada straty - 33

34 VÝROČNÁ SPRÁVA d) Účtovná jednotka alebo ňou ovládané osoby vlastnia vlastné akcie a podiely na základnom imaní Text Hodnota Hodnota vlastných akcií, ktoré vlastní účtovná jednotka 0 Hodnota akcií, ktoré vlastní osoba, ktorú účtovná jednotka ovláda, alebo má podstatný vplyv 0 Hodnota podielu na základnom imaní, ktoré vlastní účtovná jednotka 0 Hodnota podielu na základnom imaní, ktoré vlastní osoba, ktorú účtovná jednotka ovláda alebo má podstatný vplyv 0 1e) Prehľad o nákladoch a výnosoch, ktoré boli účtované priamo na účty vlastného imania v roku 2007 nebolo účtované na účty vlastného imania Opis účtovného prípadu Náklad (strata) Zníženie VI (v Sk) Výnos (zisk) Zvýšenie VI (v Sk) Doúčtovanie odloženej dane za minulé účtovné obdobia - - Súčet - - 1f) Zisk na akciu alebo podiel na základnom imaní Text Suma (v Sk) Vykázaný účtovný zisk ,33 Počet akcií ,00 Zisk pripadajúci na 1 akciu 23,60 2. Rezervy Údaje o rezervách podľa jednotlivých druhov v tis.sk Druh rezervy krátkodobé rezervy - daňovo uznané krátkodobé rezervy - emisie - daňovo uznané krátkodobé rezervy - daňovo neuznané Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Tvorba Zníženie Zrušenie Stav na konci bež. účtovného obdobia Predpokladaný rok použitia Záväzky 3a) Záväzky (dlhodobé a krátkodobé) podľa splatnosti (v tis. Sk) Text Hodnota Záväzky r. 091 a 102 súvahy Záväzky do lehoty splatnosti Záväzky po lehote splatnosti 0 3b) Krátkodobé záväzky v členení podľa jednotlivých položiek súvahy (do jedného roka) v tis. Sk Opis záväzku Riadok súvahy Hodnota záväzky z obchodného styku nevyfakturované dodávky záväzky voči zamestnancom záväzky zo sociálneho zabezpečenia daňové záväzky ostatné záväzky

35 Trnavská teplárenská, a. s. 3c) Dlhodobé záväzky v členení podľa položiek súvahy (nad jeden rok) v tis. Sk Opis záväzku Riadok súvahy Splatnosť nad jeden rok Hodnota záväzky zo sociálneho fondu odložený daňový záväzok d) Záväzky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia neboli zabezpečené Forma zabezpečenia - opis Hodnota záväzku zabezpečeného záložným právom 4. Spôsob vzniku odloženého daňového záväzku Zdaniteľný dočasný rozdiel Odložený daňový záväzok Hodnota v Sk Účtovná hodnota dlhodobého hmotného majetku je vyššia než je jeho daňová základňa ,33 (daňová ZC je menšia ako účtovná ZC) Účtovná hodnota pohľadávky je vyššia než je jej daňová základňa (neprijaté úroky) ,39 Prevedené daňové odpočty z predchádzajúcich období 5. Záväzky zo sociálneho fondu v tis. Sk Text Hodnota Stav na začiatku bežného účtovného obdobia 43 Tvorba sociálneho fondu 601 Čerpanie sociálneho fondu 610 Stav na konci bežného účtovného obdobia Vydané dlhopisy neboli vydané Text Menovitá hodnota Emisný kurz Úrok Doba splatnosti Doba emisie Členenie dlhopisu podľa emisie 7. Bankové úvery, pôžičky, finančné výpomoci Charakter bankového úveru, pôžičky, finančnej výpomoci Mena Hodnota v Sk Zostatok úverov k v Sk Výška úroku Splatnosť Forma zabezpečenia bankový úver Sk mesačný BRIBOR + 0,5% notárska zápisnica bankový úver Sk mesačný BRIBOR + 0,3% notárska zápisnica bankový úver Sk mesačný BRIBOR + 0,2% bez zabezpečenia Splátky úverov a úrokov sú pravidelne platené v termínoch dohodnutých podľa splátkových kalendárov. 35

36 VÝROČNÁ SPRÁVA Významné položky časového rozlíšenia výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období (v tis. Sk) Opis položky Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci bež. účtovného obdobia 383 výdavky budúcich období výnosy budúcich období Významnú položku v roku 2007 tvorili výnosy budúcich období - účet 384. Na tomto účte boli účtované emisné kvóty v deň ich pripísania v reprodukčnej obstarávacej cene. Zúčtované do výnosov (účet 648) boli emisné kvóty v súvislosti s predajom, resp. tvorbou rezervy na vypustené emisie. K boli zúčtované všetky výnosy budúcich období súvisiace s emisnými kvótami na účet Ostatné výnosy-zúčtovanie emisných kvót. 9. Významné položky derivátov neboli 9a) Opis významných položiek derivátov akciová spoločnosť neúčtovala o derivátoch Slovný opis derivátu Deň rozhodnutia Deň vyrovnania Hodnota 9b) Zmena reálnej hodnoty derivátov, ku dňu ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka nebola (o uvedenom druhu majetku sa neúčtovalo) Text Deriváty určené na obchodovanie na verejnom trhu Deriváty určené na obchodovanie na neverejnom trhu Zabezpečovacie deriváty Zmena HV + zvýšenie - zníženie Zmena vo VI + zvýšenie - zníženie 9c) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi: akciová spoločnosť uvedený druh majetku neeviduje Odpis majetku... Hodnota majetku Forma zabezpečenia... 36

37 Trnavská teplárenská, a. s. G. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH Druh výnosov Opis Suma v tis. Sk Tržby za vlastné výkony a služby 601 Tržby za vlastné výrobky (členenie podľa jednotlivých typov výrobkov a služieb) 602 Tržby z predaja služieb Výnosy pri aktivácii nákladov 621 Aktivácia materiálu a tovaru Aktivácia vnútroorganizačných služieb vlastná spotreba tepla 624 Aktivácia dlhodobého hmotného majetku Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti 641 Tržby z predaja nehmot. a hmot. inv. majetku Tržby z predaja materiálu Zmluvné pokuty a penále Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti Finančné výnosy 662 Úroky Kurzové zisky Ostatné finančné výnosy 0 Mimoriadne výnosy Týkajúce sa bežného účtovného obdobia 0 Týkajúce sa predchádzajúcich účtovných období 0 Súčet

38 VÝROČNÁ SPRÁVA 2007 H. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH Druh nákladov Opis Suma v tis. Sk Náklady na materiál, energie, opravy, služby, osobné náklady,... Ostatné náklady z hospodárskej činnosti, iné náklady, odpisy a opravné položky 501 Spotreba materiálu Spotreba energie Spotreba ost. neskladovateľných dodávok Opravy a udržiavanie Cestovné Náklady na reprezentáciu Ostatné služby Mzdové náklady Odmeny orgánov spoločnosti Zákonné sociálne zabezpečenie Ostatné sociálne zabezpečenie Zákonné sociálne náklady Ostatné sociálne náklady Cestná daň Daň z nehnuteľností Ostatné nepriame dane a poplatky Zost. cena predaného HaNM Predaný materiál Dary Zmluvné pokuty a penále Ostatné pokuty, penále a úroky z omeškania Odpis nevymožiteľnej pohľadávky Tvorba a zúčtovanie opravných položiek Ostatné náklady na hospodársku činnosť Manká a škody Odpisy dlhodobého nehmot. a hmot. majetku Tvorba a zúčtovanie OP k dlhodobému majetku Predané cenné papiere 0 Finančné náklady 562 Úroky Kurzové straty Ostatné finančné náklady Mimoriadne náklady 582 Škody 0 Dane z príjmov 591 Splatná daň z príjmov z bežnej činnosti Odložená daň z príjmov z bežnej činnosti Ostatné náklady Týkajúce sa bežného účtovného obdobia 0 Týkajúce sa predchádzajúcich účtovných období 0 Súčet

39 Trnavská teplárenská, a. s. I. DAŇ Z PRÍJMOV 1. Suma odložených daní z príjmov účtovaných v bežnom účtovnom období ako náklad alebo výnos vyplývajúcej zo zmeny sadzby dane z príjmov v roku 2003 spoločnosť prvý krát účtovala o odloženej dani v sadzbe 19 % a nakoľko nebola zmenená, nenastal ani dôvod prepočítať odloženú daň za rok Text Suma Odložený daňový záväzok vyplývajúci zo zmeny sadzby dane - Odložená daňová pohľadávka vyplývajúca zo zmeny sadzby dane - 2. Odložená daň z príjmov, ktorá sa vzťahuje k položkám účtovaným priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov nebolo účtované priamo na účty vlastného imania Položka odloženej dane účtovaná na účty Hodnota odloženej dane účtovanej na ťarchu účtu v prospech účtu - oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (414) oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (415) oceňovacie rozdiely z precenenia pri splynutí a rozdelení (416) zmeny základného imania (419) nerozdelený zisk minulých rokov (428) neuhradená strata minulých rokov (429) Vzťah medzi sumou splatnej dane z príjmov a sumou odloženej dane z príjmov a medzi výsledkom hospodárenia pred zdanením, a to číselné porovnanie sumy splatnej dane z príjmov a sumy odloženej dane z príjmov a výsledku hospodárenia pred zdanením vynásobeným príslušnou sadzbou dane z príjmov. Text Hodnota v Sk Splatná daň ,00 Odložená daň (záväzky + pohľadávky -) ,72 Účtovaná daň z príjmov spolu ,72 HV pred zdanením ,05 HV upravený na základ dane z príjmov PO ,00 HV pred zdanením vynásobený sadzbou dane z príjmov ,76 Rozdiel medzi zaúčtovanou daňou a vypočítanou daňou ,96 4. Zmena sadzby dane z príjmov. Zmena sadzby dane z príjmov, ktorá ovplyvnila výpočet odložených daní: Sadzba dane v predchádzajúcom účtovnom období: 19 % Sadzba dane v bežnom účtovnom období: 19 % Sadzba dane v nasledujúcom účtovnom období: 19 % 39

40 VÝROČNÁ SPRÁVA 2007 J. ÚDAJE NA PODSÚVAHOVÝCH ÚČTOCH Uvádzajú sa informácie o významných položkách na podsúvahových účtoch (v tis. Sk) Druh položky Opis položky Hodnota Účet Prenajatý majetok Majetok prijatý do úschovy Materiál na skladoch CO Pohľadávky a záväzky z opcií Odpísané pohľadávky Odpísané pohľadávky Pohľadávky a záväzky z leasingu K. INÉ AKTÍVA A INÉ PASÍVA L. Opis a hodnota budúcich možných záväzkov nevykázaných v súvahe nie sú známe skutočnosti, ktoré by vznik uvedeného druhu záväzkov podmieňovali Záväzky z poskytnutých záruk Záväzky zo súdnych rozhodnutí Záväzky zo všeobecne záväzných právnych predpisov Záväzky zo zmlúv, ktoré obsahujú záväzok podriadenosti Záväzky z ručenia Iné záväzky Opis Hodnota celkom Hodnota týkajúca sa spriaznených osôb M. Opis a hodnota budúcich práv a povinností nevykázaných v súvahe nie sú známe Budúce právo, budúca povinnosť Opis Hodnota celkom Hodnota týkajúca sa spriaznených osôb z devízových, terminovaných obchodov a obchodov s finančnými derivátmi z opčných obchodov z dodania alebo prevzatia výrobkov alebo služieb z leasingových, nájomných, servisných, poistných, koncesionárskych, licenčných zmlúv z investovania prostriedkov získaných oslobodením od dane z príjmov z privatizácie L. PRÍJMY A VÝHODY ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY (v Sk) Súčasní členovia orgánov Bývalí členovia orgánov štatutárnych dozorných iných štatutárnych dozorných iných Peňažné príjmy Hodnota nepeňažných príjmov Peňažné preddavky Hodnota nepeňažných preddavkov Poskytnuté úvery Poskytnuté záruky Iné plnenia:

41 Trnavská teplárenská, a. s. M. EKONOMICKÉ VZŤAHY ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB 1. Zoznam spriaznených osôb, ktorých sa týkajú informácie v tabuľke č. 2 Obchodné meno alebo meno a priezvisko Sídlo alebo bydlisko 2. Zoznam obchodov, ktoré sa uskutočnili medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami - neboli realizované Druh obchodu Hodnota obchodu Podiel obchodu na celkovom objeme obchodov v % Kúpa a predaj tovaru Zmluva o službách Zmluva o obchodnom zastúpení Licenčné zmluvy Úvery, pôžičky, finančné výpomoci Záruky Know-how Transféry Iné obchody: Hodnota ešte neukončených obchodov (môže byť v %) 3. Zoznam obchodov účtovnej jednotky dohodnutých s ovládanou a ovládajúcou osobou bez ohľadu na to, či sa obchody medzi nimi v bežnom účtovnom období uskutočnili alebo neuskutočnili: - neboli dohodnuté Ovládaná, ovládajúca osoba Druh obchodu Hodnota N. SKUTOČNOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY NAPRÍKLAD (Zvýšenie alebo zníženie trhovej ceny finančného majetku, zmena výšky rezerv a opravných položiek, zmena spoločníkov, rozhodnutie o predaji účtovnej jednotky, zmena významných položiek dlhodobého majetku, začatie alebo ukončenie činnosti časti účtovnej jednotky, vydanie dlhopisov a iných cenných papierov; zlúčenie, splynutie, rozdelenie, zmena právnej formy účtovnej jednotky, mimoriadne udalosti napr. živelná pohroma, získanie alebo odobratie licencií alebo iných povolení významných pre činnosti účtovnej jednotky) Popis skutočností: žiadne z uvedených skutočností nenastali 41

42 VÝROČNÁ SPRÁVA 2007 O. PREHĽAD ZMIEN VLASTNÉHO IMANIA (v tis. Sk) Členenie vlastného imania Stav na začiatku bežného účtovného obdobia Zvýšenie Zníženie Stav na konci bežného účtovného obdobia Vlastné imanie spolu: základné imanie zapísané do OR (411) základné imanie nezapísané do OR (419) - vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (252) - emisné ážio (412) - rezervný fond (nedeliteľný fond) tvorený z kapitálových vkladov (417,418) - ostatné kapitálové fondy (413) - oceňovacie rozdiely nezahrnuté v HV (415,416,414) - fondy tvorené zo zisku (421, 422, 423, 427) nerozdelený zisk minulých rokov (428) - neuhradená strata minulých rokov (429) - hospodársky výsledok bežného účtovného obdobia /+účtovný zisk, -strata/ vyplatené dividendy - iné zmeny vlastného imania P. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV Komentár k jednotlivým položkám Cash flow statements 2007 Trnavská teplárenská a. s. pri vykazovaní PT z prevádzkovej činnosti zvolila priamu metódu modifikovanú priamu metódu. Predkladaný prehľad PT poskytuje informácie za bežné účtovné obdobie 2007 a minulé (bezprostredne predchádzajúce) účtovné obdobie 2006 v členení na peňažné toky z prevádzkovej činnosti, investičnej činnosti a finančnej činnosti. Položka A.1. predstavuje náklady na prevádzkovú činnosť v členení na: A.1.1. náklady na predaný tovar (účet 504) A.1.2. náklady na výrobnú spotrebu (stav účtov 501 až 503 a skupina účtov 51) A.1.3. osobné náklady (skupina účtov 52) A.1.4. nákladové účty daní a poplatkov (skupina účtov 53) A.1.5. ostatné náklady na prevádzkovú činnosť (účty 542 až 549) A.1.6. ostatné finančné náklady (účty 563, 568, 569). Položka A.2. upravuje náklady na výdavky v prevádzkovej činnosti. Obsahuje zmenu stavu materiálu a tovaru, zmenu stavu účtov krátkodobých záväzkov z obchodného styku vzťahujúcu sa na prevádzkovú činnosť, zmenu stavu záväzkov voči zamestnancom a inštitúciám sociálneho a zdravotného poistenia, zmena stavu na účtoch daní a zmeny stavov na účtoch 381 a 383. A.3. je súčtovým riadkom, v ktorom sú náklady na prevádzkovú činnosť upravené na výdavky (A.1. +/- A.2.) Obsahom položky A.4. sú tržby a výnosy z prevádzkovej činnosti v členení na: A.4.1. tržby z predaja tovaru (účet 604) A.4.2. tržby z predaja výrobkov a služieb (účty 601 a 602) A.4.3. tržby z predaja materiálu a ostatné výnosy (účty 642 až 648). 42

43 Trnavská teplárenská, a. s. Položka A.5. predstavuje úpravu tržieb a výnosov na príjmy z prevádzkovej činnosti. Obsahuje zmenu stavu pohľadávok a zmenu stavov účtov 384 a 385. A.6. je súčtovým riadkom, v ktorom sú výnosy upravené na výdavky (A.4.+/- A.5.) A.7. ostatné príjmy z prevádzkovej činnosti vyplývajúce zo zmeny stavov účtov 335 a 378. A.8. ostatné výdavky z prevádzkovej činnosti vyplývajúce zo zmeny stavu účtu 379. A* súčtový riadok A.9. Osobitne vykazované položky predstavujú prijaté výnosové úroky z účtu 662. V obsahu tejto položky sú aj vyplatené dividendy a iné podiely na zisku. A** súčtový riadok A.10. táto položka predstavuje zaplatenú daň z príjmov PO, vrátane vrátených preplatkov. Pre položky A.11. a A.12. v roku 2007 nebola náplň. A.13. predstavuje zmenu stavu účtu sociálneho fondu. A.14. zmena stavu na účte cenín A*** B.1. súčtový riadok, ktorý už po všetkých korekciách predstavuje čistý PT z prevádzkovej činnosti. Výdavky na obstaranie dlhodobého majetku zistené priamou metódou B.2. príjmy z predaja dlhodobého majetku z účtu 641 B. predstavuje čistý PT z investičnej činnosti C.1. pre peňažné toky vznikajúce na vlastnom imaní v roku 2007 nebola náplň C.2. táto položka zahŕňa peňažný tok vznikajúci z dlhodobých a krátkodobých záväzkov z finančnej činnostiv členení na: C.2.1. výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci leasing (ukončený v roku 2004) C.2.2. príjmy z úverov, ktoré akciovej spoločnosti poskytla banka C.2.3. výdavky na splácanie úverov C.2.4. výdavky na zaplatené úroky z úveru C.2.5. príjmy z predaja voľných emisných kvót C. predstavuje čistý PT z finančnej činnosti D. čisté zvýšenie peňažných prostriedkov E. stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia F. stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov G. kurzové rozdiely H. Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia, upravený o kurzové rozdiely. 43

44 VÝROČNÁ SPRÁVA 2007 PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV (CASH FLOW STATEMENTS) Názov položky skutočnosť 2006 tis. Sk skutočnosť 2007 Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (PČ) A.1. Náklady na prevádzkovú činnosť A.1.1. Náklady na predaný tovar A.1.2. Výrobná spotreba A.1.3. Osobné náklady A.1.4. Dane a poplatky A.1.5. Ostatné náklady na PČ A.1.6. Ostatné finančné náklady A.2. Úprava nákladov na výdavky PČ A.3. Náklady PČ upravené na výdavky (A.1.+/-A.2.) A 4. Tržby a výnosy z PČ A 4.1. Tržby z predaja tovaru 16 0 A.4.2. Tržby z predaja výrobkov a služieb A.4.3. Tržby z predaja materiálu a ostatné výnosy A.5. Úprava Tržieb a výnosov na príjmy z PČ A.6. Tržby a výnosy upravené na príjmy (A.4.+/-A.5.) A.7. Ostatné príjmy z PČ A.8. Ostatné výdavky na PČ A* Peňažné toky z PČ bez položiek osobitne uvedených v prehľade (A.3.+A.6.+A.7.+A.8.) A.9. Osobitne vykazované položky A** Peňažné toky z PČ (A*+ A.9.) A.10. Zaplatená daň z príjmov PO, vrátane vrátených preplatkov A.11. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na PČ 0 0 A.12. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce na PĆ 0 0 A.13. Zmena stavu sociálneho fondu 15-9 A.14. Ostatné položky ovplyvňujúce PT A.*** Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (A**+ A.10. až A.14.) Peňažné toky z investičnej činnosti (IČ) B.1. Výdavky na obstaranie dlhodobého majetku B.2. Príjmy z predaja dlhodobého majetku (+) B.3. Ostatné príjmy vzťahujúce sa na IČ (+) 0 0 B.4. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na IČ (-) 0 0 B. Peňažné toky z investičnej činnosti (IČ) Peňažné toky z finančnej činnosti (FČ) C.1. Peňažné toky vznikajúce vo vlastnom imaní 0 0 C.2. Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých a krátkodobých záväzkov z FČ C.2.1. Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy 0 0 o kúpe prenajatej veci (-) C.2.2 Príjmy z úverov, ktoré ÚJ poskytla banka C.2.3. Výdavky na splácanie úverov C.2.4. Výdavky na zaplatené úroky z úverov

45 Trnavská teplárenská, a. s. C.2.5. Príjmy z predaja voľných emisných kvót C. Čisté peňažné toky z FČ (súčet C1- C2) D. Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-) A***+B+C E. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účt. obdobia (+/-) F. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) G. Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) H. Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia, upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)

46 VÝROČNÁ SPRÁVA 2007 R. INÉ VÝZNAMNÉ INFORMÁCIE TÝKAJÚCE SA ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Prebiehajúce súdne spory pasívne: Bytové družstvo Trnava c/a TAT - o zaplatenie ,76 Sk Vzhľadom k tomu, že dňa súd vydal uznesenie, ktorým uložil znalcovi povinnosť doplniť znalecký posudok č. 2/2005 zo dňa za súčinnosti obidvoch sporových strán, prebieha v súčasnosti vypracovávanie tohto doplnku. Spoločnosť TAT, a. s. doručila znalcovi dve stanoviská k požadovaným vysvetleniam a doplneniam predmetného sporu. Následne znalec vypracoval a súdu predložil doplnok k vyššie uvedenému znaleckému posudku a súd uvedený doplnok predložil spoločnosti TAT, a. s. na vyjadrenie sa k nemu. V stanovenej lehote spoločnosť TAT, a. s., dňa podala na súd vyjadrenie k doplnku k znaleckému posudku č. 2/2005/D, v ktorom uvedený doplnok rozporuje, s jeho závermi nesúhlasí a navrhuje ustanovenie iného znalca, ktorý vypracuje nový znalecký posudok. Na predmetné vyjadrenie súd do dnešného dňa nereagoval a nevytýčil ani ďalšie pojednávanie, dňa len vydal uznesenie, ktorým znalcovi priznal znalečné za doplnenie znaleckého posudku. Štefan Boor, Zeleneč 13, Zeleneč (navrhovateľ, bývalý zamestnanec spoločnosti) c/a Trnavská teplárenská, a.s., Coburgova 84, Trnava (odporca, bývalý zamestnávateľ) - o neplatnosť skončenia pracovného pomeru výpoveďou a o náhradu mzdy z neplatného skončenia pracovného pomeru. Okresný súd Trnava vyzval akciovú spoločnosť k zaplateniu súdneho poplatku za dovolanie vo výške 6.000,- Sk, s upozornením, že ak nebude súdny poplatok zaplatený, súd konanie zastaví. Spoločnosť TAT, a. s. zaplatila súdny poplatok a čaká na súd, ktorý bude pokračovať v ďalšom konaní. Prebiehajúce súdne spory aktívne: TAT c/a Ing. Miloš Nedeliak, Hlboká 80, Piešťany - o zaplatenie , Sk s prísl. V predmetnom súdnom konaní bola dňa doručená právnemu zástupcovi navrhovateľa výzva súdu na vyjadrenie k podanému odporu odporcu, na základe ktorej bolo dňa na Okresný súd v Trnave podané vyjadrenie navrhovateľa k podanému odporu odporcu. Vzhľadom k tomu, že súd do dnešného dňa nepokračuje v konaní, bola dňa zaslaná na súd žiadosť o oznámenie stavu konania. Súd na predmetnú žiadosť nereagoval, avšak vo veci vytýčil pojednávanie na deň TAT c/a Milan Janeček Ubytovňa DOMOV, Trnava - o úhradu vzniknutých pohľadávok V predmetnom súdnom konaní bol dňa súdom vydaný platobný rozkaz, avšak z dôvodu, že čiastočné späťvzatie návrhu sa s vydaným platobným rozkazom míňalo, bola navrhovateľom daná do pozornosti súdu podaním zo dňa požiadavka zrušiť vydaný platobný rozkaz a čiastočne zastaviť konanie v časti, v ktorej bol návrh vzatý späť s poukazom na ustanovenie 174 ods.4 veta druhá Občianskeho súdneho poriadku. Vzhľadom k tomu, že do dnešného dňa súd nepokračuje v konaní, bola dňa zaslaná súdu žiadosť o oznámenie stavu konania. Súd však do dnešného dňa na predmetnú žiadosť nereagoval a stav konania neoznámil. TAT c/a HELLING, s.r.o., Zelenečská 111, Trnava - o úhradu vzniknutých pohľadávok V predmetnom súdnom konaní súd uznesením zo dňa vydaný platobný rozkaz zrušil z dôvodu, že ho nebolo možné doručiť odporcovi do vlastných rúk. Súd bude pokračovať v ďalšom konaní vytýčením pojednávania vo veci. Prebiehajúce exekučné konania: TAT c/a Eduard Toráč, Poľná ulica 510/6, Veľké Kostoľany - o vymoženie sumy , Sk Dňa bolo v exekučnom konaní vydané upovedomenie o začatí exekučného konania. Vzhľadom k tomu, že do dnešného dňa nebolo exekučné konanie ukončené, bola dňa na Exekútorský úrad Ing. Ivana Ružičku v Trnave zaslaná žiadosť o oznámenie stavu exekúcie. Súdny exekútor však do dnešného dňa na predmetnú žiadosť nereagoval a stav exekúcie neoznámil. 46

47 Trnavská teplárenská, a. s. Ukončené súdne konania: TAT c/a CONTAINER, s.r.o., Nitrianska 3, Trnava o úhradu vzniknutých pohľadávok V predmetnom súdnom konaní súd uznesením zo dňa platobný rozkaz zrušil z dôvodu, že ho nebolo možné odporcovi doručiť do vlastných rúk. Súd pokračoval v ďalšom konaní ustanovením opatrovníka spoločnosti CONTAIN- ER, s.r.o., Trnava, vytýčením pojednávania vo veci a vydaním rozsudku, ktorým spoločnosť CONTAINER, s.r.o., Trnava zaviazal k úhrade čiastky ,80 Sk s prísl. a vo zvyšnej časti konanie zastavil z dôvodu, že v tejto zvyšnej časti bol návrh vzatý späť s poukazom na skutočnosť, že došlo k zníženiu ceny tepla na základe výnosu Úradu pre reguláciu sieťových odvetví č. 14/2005. Predmetný rozsudok zo dňa nadobudol právoplatnosť dňa a vykonateľnosť dňa V súčasnosti sa má spoločnosť TAT, a. s. vyjadriť k skutočnosti, či má byť podaný návrh na vykonanie exekúcie, pričom reálna vymožiteľnosť odsúdenej pohľadávky je nízka, nakoľko spoločnosti CONTAINER, s.r.o., Trnava bol už v súdnom konaní ustanovený opatrovník a je teda predpoklad, že spoločnosť už nevykonáva žiadnu podnikateľskú činnosť a nemá teda pravdepodobne už ani majetok, ktorý by mohol byť v exekúcii speňažený na uspokojenie pohľadávky spoločnosti TAT, a. s. S. ÚDAJE O AUDITE SPOLOČNOSTI: V priebehu roka 2007 dosiahli náklady na za služby audítora ,- Sk. Audítorská spoločnosť, ktorá vykonávala audit pre spoločnosť TAT, a. s.: KLT audit, spol. s r.o., Trnava. 47

48 VÝROČNÁ SPRÁVA Súhrnné výsledky za rok 2007 a stav majetku NÁKLADY Skutočnosť rok 2005 Skutočnosť rok 2006 Skutočnosť rok 2007 [v tis. Sk] [v tis. Sk] [v tis. Sk] Materiálové náklady Spotreba energie Nákup tepla a obehovej vody Spotreba energetických palív Predaný tovar Služby Dane a poplatky Odpisy a opravné položky k dlhodobému majetku Osobné náklady Iné náklady na hospodársku činnosť Tvorba opravných položiek Tvorba rezerv na hospodársku činnosť Náklady na hospodársku činnosť Finančné náklady Mimoriadne náklady NÁKLADY SPOLU VÝNOSY Skutočnosť rok 2005 Skutočnosť rok 2006 Skutočnosť rok 2007 [v tis. Sk] [v tis. Sk] [v tis. Sk] Tržby za teplo Ostatné tržby za vlastné výrobky a služby Tržby za tovar Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti Zúčtovanie a zrušenie opravných položiek Použitie a zrušenie rezerv Výnosy z hospodárskej činnosti Finančné výnosy Mimoriadne výnosy VÝNOSY SPOLU VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA Skutočnosť rok 2005 Skutočnosť rok 2006 Skutočnosť rok 2007 [v tis. Sk] [v tis. Sk] [v tis. Sk] VH z hospodárskej činnosti VH z finančnej činnosti VH z mimoriadnej činnosti VH PRED ZDANENÍM

49 Trnavská teplárenská, a. s. 9. Návrh na rozdelenie zisku Disponibilný zisk za rok 2007 vo výške ,33 Sk je rozdelený tak, ako je nižšie uvedené: Výsledok hospodárenia /zisk/ na rozdelenie ,33 Zákonný prídel do rezervného fondu ,13 Dividendy ,00 Tantiémy pre členov orgánov spoločnosti ,00 Prídel do investičného fondu ,20 Nerozdelený zisk ,00 v Sk Prídel do rezervného fondu vo výške 10 % je navrhovaný na spodnej hranici zákonom určeného prídelu. Tento zákonom stanovený minimálny prídel je spoločnosť povinná dodržať, pretože rezervný fond ešte nedosiahol výšku 20 % základného imania. Časť zisku určená na výplatu dividend je stanovená na úrovni 47,92 % disponibilného zisku. Dividendy na jednu akciu dosiahnu čiastku 11,31 Sk, čo predstavuje 1,131 % menovitej hodnoty akcie. Tantiémy pre členov orgánov spoločnosti sú na úrovni 2,635 % disponibilného zisku. Časť čistého zisku vo výške ,20 Sk bude pridelená do investičného fondu spoločnosti. Zostávajúca časť zisku vo výške ,00 Sk je nerozdelená. Rozdelenie zisku bolo schválené uznesením RVZ spoločnosti TAT, a. s., č. 5/

50 VÝROČNÁ SPRÁVA Ochrana životného prostredia TAT, a. s. pri svojej výrobnej a prevádzkovej činnosti zohľadňuje ochranu životného prostredia vo všetkých jej aspektoch. V popredí záujmu je ochrana ovzdušia, vôd, odpadové hospodárstvo a ochrana prírody a krajiny. Ochrana ovzdušia Podľa vyhlášky č. 410/2003 Z. z., ktorou sa mení a dopĺňa vyhláška č. 706/2002 Z. z. o zdrojoch znečisťovania ovzdušia, o emisných limitoch, o technických požiadavkách je zdroj TAT, a. s. zaradený do kategórie Technologické celky, obsahujúce stacionárne zariadenia na spaľovanie palív s nainštalovaným súhrnným menovitým tepelným príkonom 50 MW a vyšším veľký zdroj. V apríli 2007 bola ukončená nepretržitá výroba a dodávka pary, čo v konečnom dôsledku znížilo produkciu znečisťujúcich látok emitovaných do ovzdušia. TAT, a. s. je podľa zákona č. 572/2004 Z. z. zahrnutá do systému obchodovania s emisnými kvótami skleníkových plynov. Ochrana vôd V súlade s ustanoveniami zákona č. 364/2004 Z. z. o vodách a súvisiacich právnych predpisov TAT, a. s. venuje pozornosť najmä: hospodárnemu využívaniu vôd odoberaných z verejného vodovodu, z vlastného zdroja a inej organizácie, kvalite vypúšťaných odpadových vôd, ochrane povrchových a podzemných vôd pri nakladaní s látkami škodiacimi vodám, dodržiavaniu predpisov na ochranu povrchových a podzemných vôd pri investičných akciách a opravách jestvujúcich zariadení, vykonávaniu bezprostredných a následných opatrení na odstránenie následkov únikov látok škodlivých vodám. Kvalita odpadových vôd je daná ukazovateľmi stanovenými správcami kanalizácií. Sledovanie dodržiavania stanovených ukazovateľov kvality TAT, a. s., má zmluvne zabezpečené oprávnenou odbornou organizáciou. Ukončením nepretržitej výroby pary sa znížila spotreba podzemnej vody, ktorá sa využíva na prípravu prídavkovej vody do kotlov a produkcia odpadových vôd. Odpadové hospodárstvo V súlade so zákonom NR SR č. 223/2001 Z. z. o odpadoch v znení neskorších predpisov je venovaná sústavná pozornosť separácii, kategorizácii, zhodnocovaniu a zneškodňovaniu odpadov. Nakladanie s nebezpečnými odpadmi sa vykonáva v súlade s platným rozhodnutím OÚ v Trnave. TAT, a. s. je zapojená do zberu a zneškodňovania komunálneho odpadu v rámci mesta Trnava. Ochrana prírody a krajiny V súlade so zákonom NR SR č. 657/2004 Z. z. o tepelnej energetike v znení neskorších predpisov a zákonom NR SR č. 543/2002 Z. z. o ochrane prírody a krajiny v znení neskorších predpisov sa vykonáva údržba ochranného pásma rozvodov tepelného napájača. 50

51 Trnavská teplárenská, a. s. 11. Organizačná štruktúra TAT, a. s. k

52 VÝROČNÁ SPRÁVA Správa nezávislého audítora pre akcionárov Trnavskej teplárenskej, a. s. 52